¿Son deducibles los intereses de las tarjetas de crédito?

Las tarjetas de crédito personales se han convertido en uno de los métodos de pago más populares de los tiempos modernos. Permiten a los usuarios gestionar su tesorería retrasando el pago a una fecha posterior. Muchas empresas de tarjetas de crédito ofrecen ahora amplios programas de recompensas que dan a los usuarios puntos en función de la cantidad de dinero que gastan y en qué lo gastan. Los puntos pueden utilizarse para comprar otras cosas con descuento, o incluso gratis en algunos casos.

Sin embargo, las tarjetas de crédito también tienen sus inconvenientes: los intereses de las tarjetas de crédito. Si el saldo pendiente no se paga en su totalidad, las empresas de tarjetas de crédito cargarán al consumidor los intereses de sus compras cada mes. En algunos casos, dependiendo del tipo de gastos, estos intereses de las tarjetas de crédito pueden ser deducibles de los impuestos.

¿Puedes deducir los intereses de las tarjetas de crédito?

No, desgraciadamente, no puedes deducir los intereses de las tarjetas de crédito cuando declaras tus impuestos. Aunque puedes deducir varios tipos de pagos de intereses, como los préstamos a estudiantes, los préstamos a empresas y los préstamos a la vivienda, los intereses de las tarjetas de crédito no son uno de ellos.

No siempre fue así. En la década de los 80, se podía deducir los intereses de las tarjetas de crédito, pero la Ley de Reforma Fiscal de 1986 puso fin a ello. El argumento para cambiarlo es que el Departamento de Hacienda no quería que se considerara que animaba a los consumidores a endeudarse en lugar de ahorrar. Sin embargo, el aumento de los ingresos fiscales por la eliminación de esta deducción fiscal puede (tos, tos) haber desempeñado también un papel.

Tarjetas de crédito para gastos personales frente a los de la empresa

Que tu tarjeta de crédito sea susceptible de deducción fiscal por el pago de intereses depende de cómo la utilices.

Intereses por gastos personales

Los intereses generados por los gastos personales no son deducibles fiscalmente. Hubo un tiempo, poco después del auge del uso de las tarjetas de crédito, en que sí lo era, pero desde entonces el IRS ha cambiado sus normas. La Ley de Reforma Fiscal de 1986 dejó de permitir una deducción fiscal para los consumidores en los pagos de intereses de las tarjetas de crédito. Los intereses de las tarjetas de crédito personales están gravados por esta ley.

Esto significa también que los consumidores no pueden deducir los intereses de una tarjeta de crédito personal utilizados en préstamos para gastos personales, cargos de servicio e intereses asociados a ingresos exentos de impuestos.

Intereses por gastos de la empresa

Hay ciertos casos en los que los consumidores pueden recibir una exención fiscal sobre los intereses de sus tarjetas de crédito, como si utilizan una tarjeta de crédito para gastos empresariales. Por ejemplo, los trabajadores autónomos o por cuenta ajena (como los que conducen para Uber y Lyft) que piden un préstamo con su tarjeta de crédito para fines empresariales pueden anotar los intereses pagados como un gasto empresarial, con lo que son deducibles.

Sin embargo, si utilizas una tarjeta de crédito para gastos personales y empresariales, sólo puedes deducir los intereses de tu tarjeta de crédito empresarial. Las empresas también pueden deducir los intereses de los gastos de procesamiento de crédito o débito en los que incurren al pagar sus impuestos.

Cómo reducir los intereses de las tarjetas de crédito

Aunque los intereses de las tarjetas de crédito no son deducibles de impuestos, hay formas de reducirlos para que tus pagos no sean tan elevados.

La forma más popular y sencilla de reducir los intereses de las tarjetas de crédito es transferir cualquier saldo que tengas en tu tarjeta a una tarjeta de transferencia de saldo. Éstas suelen tener un tipo de interés promocional del 0%. Mientras dure esta promoción, no incurrirás en ningún cargo por intereses en la deuda de tu tarjeta de crédito.

Para pagar tu deuda, también puedes reducir los intereses de tu tarjeta de crédito utilizando los reembolsos de impuestos que recibas de Hacienda. Aunque esto no te proporcionará una deducción fiscal real, puede ser una forma de hacer una gran mella en la deuda de tu tarjeta de crédito, lo que reducirá la cantidad de intereses que pagas.

En algunos casos, también puedes pedir a la compañía de tu tarjeta de crédito que te baje el tipo de interés, aunque el que estén dispuestos a hacerlo o no depende de tu situación con ellos y de tu puntuación de crédito, entre otros factores.

¿Puedo deducir las comisiones de las tarjetas de crédito de mis impuestos?

Al igual que ocurre con el pago de los intereses de las tarjetas personales y de las comerciales, las comisiones de las tarjetas de crédito no son deducibles de los impuestos en el caso de las tarjetas personales, pero sí en el de las comerciales. Sin embargo, incluso con esta delimitación, sigue dependiendo de los tipos de comisiones en que se incurra.

Deducción de las comisiones de las tarjetas de crédito personales

La Ley de Recortes y Empleos Fiscales que entró en vigor en 2017 representó la mayor revisión de las normas fiscales en 30 años. Eliminó, entre otras cosas, los gastos empresariales utilizados por los particulares, como los gastos de vehículos.

Por ello, los contribuyentes particulares no pueden deducir las comisiones y los costes de transacción asociados a las tarjetas de crédito y débito.

Deducción de las comisiones de las tarjetas de crédito de las empresas

Las empresas, por su parte, pueden deducir toda una serie de gastos en virtud de esta Ley. Prácticamente cualquier cuota de la tarjeta de crédito de la empresa puede deducirse como gasto empresarial, incluidas las cuotas de retraso, las cuotas anuales, las cuotas mensuales y los gastos de financiación, entre otros. Sin embargo, estos gastos deben estar asociados a la empresa para poder ser considerados.

Además, las empresas también pueden deducir las comisiones que pagan por aceptar tarjetas de crédito como comerciantes. Tanto los procesadores de la red de crédito como los propios comerciantes pagan tasas relacionadas con estas transacciones, por lo que dar a las empresas la oportunidad de hacerlas deducibles de los impuestos ofrece un bienvenido respiro.

¿Las recompensas de las tarjetas de crédito están sujetas a impuestos?

Esto depende sobre todo de cómo reciba el individuo las recompensas. Por ejemplo, si las recompensas se reciben como una especie de bonificación por devolución de dinero, Hacienda considera que se trata de un reembolso y, por tanto, no lo considera un ingreso imponible.

Las recompensas que se reciben como un incentivo, como por ejemplo mediante la apertura de una nueva cuenta, pueden considerarse ingresos imponibles porque no estás gastando activamente ningún dinero para recibirlas. No pueden considerarse un reembolso porque no has gastado nada de tu propio dinero.

¿Los pagos con tarjeta de crédito reciben un formulario 1099?

Las empresas no necesitan preparar un formulario fiscal 1099-NEC o 1099-MISC para los pagos con tarjeta de crédito. Sin embargo, cualquier contratista que acepte pagos con tarjetas de crédito o a través de otra plataforma de pago de terceros, como PayPal, debe preparar un formulario 1099-K.

Antes de 2022, sólo era necesario preparar un formulario 1099-K si (1) las transacciones superaban los 20.000 dólares o (2) el número total de transacciones superaba las 200. Sin embargo, a partir de 2022, ese umbral de declaración se ha reducido a 600$, y se ha eliminado el mínimo de transacciones.

¿Se declaran los pagos con tarjeta de crédito a Hacienda?

Depende de lo que entiendas por pagos con tarjeta de crédito. No tienes que declarar los pagos con tarjeta de crédito por gastos o compras personales. Sin embargo, las empresas deben informar de todos los pagos con tarjeta de crédito que reciban o realicen como parte de su negocio y que cumplan el umbral mínimo de declaración (600 dólares en 2022), tendrás que rellenar un formulario de impuestos 1099-K.