Una cuenta de jubilación libre de impuestos (TFRA) es una cuenta especial de ahorro para la jubilación que te permite cobrar el dinero de los ahorros y las inversiones sin pagar impuestos sobre los ingresos de la inversión o las ganancias de capital. Es un programa específico diseñado por el gobierno para permitir a las personas alcanzar sus objetivos de jubilación con una menor carga fiscal. Debido a su naturaleza libre de impuestos, la mayoría de las personas sólo pueden aportar una determinada cantidad de dinero a las cuentas de jubilación libres de impuestos al año, en función de los límites de aportación.
Los inversores que buscan alcanzar sus objetivos de jubilación con acceso a más dinero e ingresos que la Seguridad Social tienen la opción de recurrir a una cuenta de jubilación libre de impuestos. Esta cuenta ofrece a los inversores la posibilidad de hacer crecer sus inversiones para la jubilación libres de impuestos, incluso de los impuestos sobre las ganancias de capital.
Aunque las cuentas TFRA requieren que pagues impuestos sobre la renta por tus aportaciones, esta diferencia podría suponer una gran diferencia para alguien con un nivel impositivo más bajo. Puedes tener dinero en efectivo en una TFRA, así como acciones, bonos y otros vehículos de inversión. Sigue leyendo para saber más sobre las TFRA, en qué se diferencian de las IRA tradicionales y de las 401(k)s, y cuál podría ser la mejor para tus planes de jubilación.
Las TFRA en EE.UU.
Hay dos tipos de TFRA en Estados Unidos: Las cuentas IRA Roth y las cuentas 401(k) Roth. Es importante precisar que estas dos cuentas se diferencian de las IRA tradicionales y de las cuentas libres de impuestos.
La razón es que en una IRA tradicional, el dinero está diferido y no libre de impuestos. Esto significa que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no exige que se paguen impuestos sobre lo que aportas inicialmente. En su lugar, gravarán lo que ganes con tu inversión. Los verdaderos TFRA te permiten generar ingresos y crecimiento libres de impuestos invirtiendo los ingresos después de impuestos, sin tener que pagar impuestos en el futuro.
Impuestos federales, locales y estatales en las TFRA
Por desgracia, la mayoría de nosotros pagamos algo más que impuestos federales. Además del impuesto federal sobre la renta, muchos estadounidenses también pagan el impuesto estatal sobre la renta y, en algunos casos, el impuesto municipal o del condado.
Independientemente de cuánto pagues de impuestos federales o estatales, el código de la Hacienda Pública establece que deben pagarse todos los impuestos antes de que puedas contribuir a una cuenta de capitalización individual y obtener finalmente una renta de jubilación. Sin embargo, este dinero crecerá libre de impuestos, y cualquier ingreso que recibas no será gravado ni a nivel federal, ni estatal, ni local.
| TFRA (2022) | Configuración tradicional (2022) |
|---|---|
| Paga todos los impuestos antes de cotizar | No pagar impuestos antes de cotizar |
| Las aportaciones a la IRA están limitadas a 6.000 $ por persona o a 7.000 $ para personas mayores de 50 años | Las aportaciones a la cuenta IRA están limitadas a 6.000 $ por persona o a 7.000 $ para los mayores de 50 años |
| las aportaciones al 401(k) están limitadas a 20.500 $, o a 27.000 $ para personas mayores de 50 años | las aportaciones al 401(k) están limitadas a 20.500 $, o a 27.000 $ para personas mayores de 50 años |
| El titular de la cuenta no paga impuestos sobre los fondos retirados | El titular de la cuenta paga impuestos federales, estatales, municipales y sobre las plusvalías de los fondos retirados |
IRA Roth vs. IRA tradicional
Una IRA es una cuenta de jubilación individual, algo que utilizas para invertir dinero para la jubilación, aprovechando las ventajas fiscales asignadas por un gobierno específico para ese fin.
La diferencia entre una IRA Roth y una IRA tradicional radica en el momento y el método de tributación. Una IRA tradicional te permite hacer aportaciones antes de impuestos, pero una IRA Roth se financia con aportaciones después de impuestos.
IRA tradicional
Una IRA tradicional no grava ningún ingreso que aportes a tu cuenta. Por ejemplo, si ingresas 1.000 dólares en una IRA tradicional, esos 1.000 dólares no se contabilizan en el impuesto sobre la renta.
Supongamos que ganas 100.000 dólares al año y aportas 5.000 dólares a tu cuenta IRA tradicional. Si no tienes deducciones fiscales, entonces el gobierno sólo te cobrará impuestos por 95.000$ – el resto irá a tu IRA libre de impuestos.
Sin embargo, tendrás que pagar el impuesto sobre la renta cuando empieces a retirar los dividendos si inviertes, así como el impuesto sobre las ganancias de capital si tienes inversiones que crecen.
IRA Roth
Una IRA Roth funciona de forma diferente a una IRA tradicional porque el dinero se grava antes de lo pongas en tu IRA, o en tu TFRA. Por ejemplo, si ganas 100.000 dólares al año y aportas 5.000 dólares a tu IRA Roth, los 100.000 dólares estarán sujetos al impuesto sobre la renta. Los 5.000 dólares que ingreses serán 5.000 dólares después de pagues tu impuesto federal sobre la renta.
Sin embargo, con una IRA Roth, no pagas el impuesto sobre la renta de los ingresos generados por tu inversión, y no pagas el impuesto sobre las ganancias de capital si tu inversión crece.
401(k) vs. Roth 401(k)
Un 401(k) es un programa cualificado de participación en los beneficios, establecido por el gobierno, que ofrece a un empresario y a sus empleados la posibilidad de aportar dinero conjuntamente con el objetivo de la jubilación. Un 401(k) da a un empresario la posibilidad de igualar la contribución a la jubilación del empleado.
Al igual que la diferencia entre una IRA tradicional y una Roth IRA, la diferencia entre estos dos 401(k) gira en torno al concepto de cuándo y cómo tributan.
401(k) tradicional
En un 401(k) tradicional, la empresa tiene la opción de igualar lo que aportas para tu jubilación. Por ejemplo, supongamos que aportas 3.000 $ al año a tu 401(k). Tu empresa te iguala 3.000 $. Esto significa que ambos aportáis 6.000 $, que al deducirlos, ambos estáis exentos de impuestos por los 6.000 $.
Sin embargo, se deducirá la cuota tributaria sobre los ingresos y las plusvalías del 401(k). En este caso, se trata de cuentas con impuestos diferidos, no libres de impuestos.
Roth 401(k)
El concepto de un Roth 401(k) es similar en su estructura fundamental a un 401(k) tradicional. Sin embargo, al igual que una IRA Roth, la estructura fiscal es diferente. Si aportas 3.000 dólares después de impuestos a tu IRA Roth, y tu empresa también aporta 3.000 dólares después de impuestos, tienes un total de 6.000 dólares.
Recuerda que esta vez tú pagas impuestos por los 3.000 $ que aportas, y tu empresario paga impuestos por los ingresos que iguala. De este modo, puedes obtener todas las ganancias e ingresos libres de impuestos de tu Roth 401(k).
¿Quieres asegurarte de estructurar tu 401(k) adecuadamente para maximizar las ventajas fiscales? Un asesor financiero certificado o un asesor de inversiones puede ayudarte. Aquí tienes algunas opciones.
¿Debes utilizar una estructura tradicional o Roth?
Decidir si utilizar una cuenta de jubilación tradicional o Roth libre de impuestos depende en gran medida de tus ingresos individuales. Por ejemplo, si te encuentras en un tramo impositivo de ingresos muy elevados, es entonces cuando debes considerar una IRA tradicional.
Supongamos que pagas un 40% al año en concepto de impuesto sobre la renta. En este caso, el impuesto sobre tus ingresos de inversión de la cuenta IRA Roth es del 10%. El impuesto sobre las plusvalías después de salir de la IRA es del 25%. En este caso, probablemente sea mucho más inteligente optar por la IRA tradicional. Esto se debe a que el impuesto sobre la renta es mucho mayor que el de las ganancias de tu inversión.
En el escenario opuesto, supongamos que el impuesto sobre la renta que pagas por tus ingresos es de alrededor del 10%. Las mismas variables son constantes, con un 10% de ingresos de inversión y un 25% de ganancias de capital. En este caso, es mucho más fácil pagar el impuesto sobre la renta antes de contribuir a tu IRA Roth. Esto te permite no pagar ningún impuesto sobre las rentas y ganancias, y sólo un pequeño impuesto sobre tus ingresos.
Consejo profesional
| Plan Roth 401(k) designado | IRA Roth | 401(k) tradicional | |
|---|---|---|---|
| Contribuciones | Las contribuciones electivas de los empleados designadas en Roth se realizan con dólares después de impuestos. | Las aportaciones a la IRA Roth se realizan con dólares después de impuestos. | Las contribuciones electivas tradicionales de los empleados antes de impuestos se realizan con dólares antes de impuestos. |
| Límites de ingresos | No hay límite de ingresos para participar. | Límites de ingresos: – 2022 – AGI modificado casado $ 214.000/soltero $ 144.000 – 2021 – AGI modificado casado $208.000/soltero $140.000 |
No hay límites de ingresos para participar. |
| Contribución electiva máxima | Las contribuciones electivas agregadas* del empleado están limitadas a 20.500 $ en 2022; 19.500 $ en 2021 (más 6.500 $ adicionales en 2022 y 2021 para los empleados de 50 años o más). | Contribución limitada a 6.000 $, más 1.000 $ adicionales para los empleados de 50 años o más en 2021 y 2022. | El mismo límite agregado* que la cuenta Roth 401(k) designada |
| Fiscalidad de las retiradas | Los retiros de aportaciones y ganancias están no siempre que se trate de un distribución cualificada – la cuenta se mantiene durante al menos 5 años y se realiza: – Por razón de discapacidad, – Por fallecimiento o después de él, o – A partir de la edad de 59½ años. |
Igual que la cuenta Roth 401(k) designada y puede tener una distribución cualificada para la compra de una primera vivienda. | Retirada de aportaciones y ganancias son sujetos a los impuestos federales y a la mayoría de los impuestos estatales sobre la renta. |
| Distribuciones obligatorias | Las distribuciones deben comenzar a más tardar a los 72 años (70½ años si se cumplen los 70½ años antes del 1 de enero de 2020), a menos que se siga trabajando y no se sea propietario del 5%. | No es necesario empezar a tomar las distribuciones mientras el propietario está vivo. | Igual que la cuenta Roth 401(k) designada. |
* Esta limitación es por individuo, y no por plan. Puedes dividir tus aplazamientos electivos anuales entre las contribuciones Roth designadas y las contribuciones tradicionales antes de impuestos, pero tus contribuciones combinadas no pueden superar el límite de aplazamiento: 20.500 $ en 2022; 19.500 $ en 2021 (27.000 $ en 2022; 26.000 $ en 2021 si tienes derecho a contribuciones de recuperación). (fuente)
Preguntas frecuentes
¿Es legal un TFRA?
Sí, una TFRA es completamente legal, siempre que pagues impuestos sobre tus ingresos antes de aportarlos a tu TFRA.
¿Es la TFRA una forma de seguro?
No, una TFRA no es un seguro. Es un vehículo de ahorro para la jubilación que minimiza tu carga fiscal.
¿Está disponible una TFSA en EE.UU.?
La TFSA (cuenta de ahorro libre de impuestos) sólo está disponible en Canadá y todavía no en EE.UU. Sin embargo, la TFSA funciona de forma similar a la TFRA en el sentido de que los empleados pueden contribuir a esta cuenta después de haber pagado los impuestos correspondientes. Una vez dentro de la TFSA, la aportación crece libre de impuestos y puede retirarse sin pagar impuestos sobre las ganancias de capital a la Agencia Tributaria de Canadá.
Para poder optar a ella, debes ser residente en Canadá, tener más de 18 años y un número de la Seguridad Social válido.
Puntos clave
- Un TFRA es un vehículo creado por el gobierno para hacer crecer los ahorros e inversiones libres de impuestos para la jubilación.
- Hay dos versiones de una TFRA en EEUU: una IRA Roth y un 401(k) Roth.
- La estructura Roth (TFRA) difiere de las estructuras tradicionales IRA y 401(k) porque tributan de forma diferente y en un momento distinto.
- En la estructura Roth, pagas impuestos sobre tus aportaciones a la IRA o al 401(k) de antemano. Sin embargo, los ingresos derivados de la inversión y las posibles ganancias de capital están libres de impuestos.
- Esto difiere de la estructura tradicional, en la que las aportaciones no se incorporan al impuesto sobre la renta. Dicho esto, sí que pagas impuestos tanto sobre los ingresos que obtienes de la IRA tradicional como sobre cualquier ganancia de capital derivada del crecimiento de tu inversión.
- Una estructura tradicional es mejor si pagas muchos impuestos sobre tus ingresos. Por otro lado, es mejor utilizar una estructura TFRA o Roth si estás en un tramo impositivo más bajo.
Ver las fuentes del artículo
- Las cuentas IRA Roth – IRS
- Planes 401(k) tradicionales y Roth – Comisión del Mercado de Valores de EE.UU
- Cómo encontrar un asesor financiero de confianza – SuperMoney
- ¿Atrasado en los ahorros para la jubilación? Cómo reiniciar tu plan de jubilación – SuperMoney
- ¿Cómo está tu plan 401(k)? – SuperMoney
- Guía definitiva de las cuentas IRA Roth – SuperMoney
- La guía completa de los planes 401k – SuperMoney
- Guía definitiva para la jubilación – SuperMoney
