Muchas personas crean fideicomisos para añadir un nivel adicional de protección para algunos de sus bienes después de su fallecimiento. En Estados Unidos, una persona que crea un fideicomiso tendrá que nombrar a un fideicomisario sucesor. En el sistema jurídico estadounidense, un fideicomisario sucesor es una persona que asume la responsabilidad de gestionar un fideicomiso si el creador del mismo, el otorgante, fallece o queda incapacitado.
Al constituir un fideicomiso en vida, se te dice que debes designar un fideicomisario sucesor. ¿Qué es un fideicomisario sucesor?
La persona que crea un fideicomiso se llama otorgante. Un fideicomisario administra el fideicomiso y, a menudo, el fideicomisario inicial será el otorgante. ¿Pero qué ocurre si el otorgante muere o no puede administrar el fideicomiso por algún otro motivo? Es entonces cuando entra en juego un fideicomisario sucesor. Un fideicomisario sucesor administrará el fideicomiso en lugar del fideicomisario original.
Quizá alguien que está creando un fideicomiso te ha nombrado fideicomisario sucesor, o te ha pedido permiso para hacerlo. Tal vez estés seleccionando a alguien para ocupar este puesto en un fideicomiso que estás creando. O, posiblemente, simplemente estés interesado en saber más sobre esta función. Sea cual sea el caso, estás en el lugar adecuado. En este artículo, identificaremos los términos clave relacionados con los fideicomisarios sucesores, describiremos cuáles son las obligaciones y responsabilidades de un fideicomisario sucesor y responderemos a varias preguntas relacionadas.
En primer lugar, ¿qué es un fideicomiso?
Un fideicomiso es un acuerdo legal en el que intervienen tres cosas: un fideicomitente, un beneficiario y un fideicomisario. Suele establecerse en un documento formal por escrito llamado contrato de fideicomiso.
Estos mismos tres elementos se encuentran en una escritura de fideicomiso, un documento legal utilizado en algunos estados para garantizar los préstamos inmobiliarios. En estas transacciones, el beneficiario es el prestamista, el fideicomitente es el prestatario y el fideicomisario es un tercero que mantendrá la titularidad legal mientras se paga el préstamo. Si el prestatario incumple, el fiduciario puede vender la propiedad en nombre del prestamista. Para estos acuerdos, el fideicomisario suele ser una empresa, como una compañía de seguros de títulos, una empresa fiduciaria o un banco, aunque en algunos casos puede actuar como fideicomisario un abogado u otra persona. Las leyes que regulan quién puede actuar como fiduciario en una escritura fiduciaria varían según el estado.
Los documentos fiduciarios varían de una persona a otra y pueden estructurarse de muchas maneras. Se utilizan para ejecutar planes patrimoniales. Se dividen en dos grandes categorías: fideicomisos revocables y fideicomisos irrevocables.
Un fideicomiso revocable significa que el creador del fideicomiso, o el fideicomitente o otorgante, puede revocar o modificar el fideicomiso. Un fideicomiso irrevocable significa que el otorgante no puede revocar ni modificar el documento fiduciario.
También conocido como fideicomiso familiar, el fideicomiso vital revocable es la más común de las dos categorías. Infórmate aquí sobre las condiciones de un fideicomiso familiar.
¿Qué es un fideicomisario?
Los fideicomisarios se ocupan de los fideicomisos. Sus responsabilidades incluyen la gestión y distribución de los activos del fideicomiso. Se puede nombrar a un fideicomisario mientras el fideicomitente o el otorgante original sigue vivo. En un fideicomiso vital revocable, el otorgante del fideicomiso y el fideicomisario original suelen ser la misma persona. Un fideicomisario también puede ser otra parte responsable, como una organización o institución.
Ahora bien, ¿qué es un fideicomisario sucesor?
Un fideicomisario sucesor se encarga de la administración y gestión de un fideicomiso después de que el otorgante fallezca o quede incapacitado. Un otorgante incapacitado es incapaz de gestionar el fideicomiso como fiduciario. Algunos ejemplos de incapacidad de una persona son la discapacidad intelectual, el trastorno mental, la demencia u otros trastornos médicos que afectan a la conciencia y al pensamiento lógico.
El fideicomisario sucesor es nombrado por el otorgante en un documento llamado declaración de fideicomiso. Es aquí donde se encuentran los deberes y poderes del fideicomisario sucesor. Las responsabilidades exactas de un fideicomisario sucesor varían en función de las instrucciones dejadas por el otorgante.
¿Cuáles son los deberes y poderes de un fideicomisario sucesor?
Los deberes y poderes específicos de un fideicomisario sucesor variarán en función de las instrucciones dejadas por el otorgante en la declaración de fideicomiso, así como de la legislación local y de si el otorgante ha fallecido o está incapacitado.
En general, un fideicomisario sucesor está obligado a gestionar el fideicomiso y a distribuir los activos del mismo en beneficio de sus beneficiarios. Los fideicomisarios sucesores no pueden actuar en su propio beneficio personal, a menos que la declaración del fideicomiso lo autorice específicamente. El fideicomisario sucesor debe actuar en el mejor interés del otorgante.
Deberes y poderes si el otorgante está incapacitado
En caso de que el otorgante quede legalmente incapacitado, las obligaciones de un fideicomisario sucesor cambiarán. El fideicomisario sucesor que sustituya al otorgante incapacitado se encargará de todos los asuntos relacionados con el fideicomiso en lugar del otorgante.
Deberes del fideicomisario sucesor: otorgante incapacitado
Como fideicomisario sucesor, normalmente utilizarás los bienes para pagar los cuidados al final de la vida del otorgante y otros gastos continuos durante los años que le queden al otorgante.Como fideicomisario sucesor, también debes
- Informar a todos los familiares y allegados de que eres el fideicomisario sucesor
- Notifica a todos los bancos e instituciones financieras que eres el fideicomisario sucesor para poder acceder a esas cuentas
- Toma todas las medidas necesarias para asegurar el fideicomiso y los bienes que contiene
- Ponte en contacto con las organizaciones pertinentes para organizar las facturas y los gastos que deban pagarse con los bienes y los activos del fideicomiso
- Hacer un seguimiento de todos los gastos realizados y pagados con el fideicomiso
- Solicitar, en nombre del otorgante, cualquier prestación por invalidez a la que éste pueda tener derecho
- Cuando el otorgante fallezca finalmente, completa todos los pasos indicados en el apartado anterior
Deberes y poderes del fideicomisario sucesor tras el fallecimiento del otorgante
Cuando el otorgante de un fideicomiso fallece, el fideicomisario sucesor se encarga de distribuir los activos del fideicomiso de acuerdo con la declaración del mismo.
Tras completar las distribuciones, el fideicomisario sucesor administrará los activos del fideicomiso. Estos activos del fideicomiso deben proteger la propiedad del fideicomiso del despilfarro y la pérdida, o minimizar la depreciación del valor de la propiedad del fideicomiso. Para ello, el fideicomisario sucesor se pondrá en contacto con el albacea testamentario para pagar las deudas pendientes y cerrar las cuentas.
Deberes del fideicomisario sucesor: otorgante fallecido
Como fideicomisario sucesor tras el fallecimiento del otorgante, debes:
- Informar a todos los miembros de la familia y a los parientes de su situación (y de tu condición de fideicomisario sucesor)
- Notificar a los beneficiarios del fideicomiso y proporcionar a todos los beneficiarios copias de la declaración de fideicomiso
- Informa a todas las instituciones financieras, compañías de seguros de vida, planes de jubilación y otras organizaciones de que el otorgante ha fallecido
- Coordina con el albacea del testamento el cierre de las cuentas abiertas y el pago de las deudas pendientes, utilizando el fideicomiso si es necesario
- Distribuir todos los bienes y activos fiduciarios a los beneficiarios del fideicomiso, como se describe en la declaración del documento fiduciario
- Una vez completado todo lo anterior, cierra el fideicomiso
Planificar la protección de los activos del fideicomiso con un seguro de vida
Los otorgantes que crean fideicomisos para proteger su patrimonio de modo que llegue más valor a manos de sus herederos, como ocurre con los fideicomisos en vida revocables, también pueden considerar la posibilidad de adquirir un seguro de vida para una mayor protección.
Una póliza de seguro de vida puede nombrar como beneficiarios al fideicomiso o a los propios herederos, según el acuerdo que mejor se adapte a tu situación fiscal y a tus preocupaciones financieras. Cuando el fideicomiso es el beneficiario, el pago del seguro puede cubrir gastos que, de otro modo, tendrían que pagarse con otros activos del fideicomiso. Un acuerdo habitual es que un cónyuge sea el beneficiario principal y que el fideicomiso sea el beneficiario contingente.
La mejor manera de determinar qué tipo de arreglos de seguro de vida funcionan mejor para tu situación es hablar con un profesional de seguros cualificado.
¿Cuál es la diferencia entre un fideicomisario y un fideicomisario sucesor?
Las funciones de un fideicomisario y de un fideicomisario sucesor son similares, por lo que naturalmente puede haber cierta confusión. Las personas que desempeñan cualquiera de estas funciones deben velar por los bienes y activos del fideicomiso, por ejemplo. Y toman decisiones siguiendo los términos descritos en la declaración de fideicomiso.
Sin embargo, hay diferentes plazos entre las funciones. El fideicomisario se encarga de gestionar todos los bienes y activos del fideicomiso cuando éste se crea inicialmente. Cuando se trata de un fideicomiso vital revocable, el otorgante y el fideicomisario suelen ser la misma persona.
Sin embargo, un fideicomisario sucesor asume el papel del fideicomisario inicial tras el fallecimiento de éste, o si el fideicomisario inicial queda incapacitado.
¿Puedes nombrar más de un fideicomisario sucesor?
Para evitar conflictos, suele ser más fácil nombrar a una sola persona como fideicomisario sucesor. Pero hay casos en los que puede ser conveniente nombrar a más de una persona. Esto es legalmente posible. Y, de hecho, es habitual nombrar a dos o más hijos del otorgante. Esto puede hacerse porque no se espera que los hijos tengan desacuerdos importantes o para evitar que uno de ellos se sienta herido y excluido al nombrar al otro como fideicomisario sucesor único. En este último caso, elegir a ambos hijos es más fácil.
Sin embargo, ten cuidado. Más no siempre es mejor. Nombrar a más de un fideicomisario sucesor puede aumentar el potencial de conflicto. Al nombrar un cotrustee o cotrustees, tendrás que decidir el grado de autoridad que tendrá cada uno en la toma de decisiones. Podrías permitir que cada cotrustee tomara ciertas decisiones de forma independiente. O podrías exigir que los cotutores se pongan siempre de acuerdo antes de poder actuar.
¿Qué es un fideicomisario sucesor alternativo?
Otra opción es nombrar un fideicomisario sucesor alternativo. La elección de un fideicomisario sucesor alternativo garantiza que tu fideicomiso seguirá teniendo un fideicomisario si el fideicomisario sucesor de tu primera elección no puede ejercer. El fideicomisario sucesor suplente no se convertirá en fideicomisario a menos que el fideicomisario sucesor sea (o los fideicomisarios sucesores sean) incapaces de ejercer.
Qué hacer si no puedes actuar como fideicomisario sucesor, o simplemente no quieres hacerlo
El fideicomisario sucesor es un papel importante con una inmensa responsabilidad. Si las responsabilidades son demasiado para ti, contratar a un abogado, un contable o un fideicomisario de empresa es una forma de aligerar la carga.
O bien, puedes dimitir y dejar que el siguiente fideicomisario sucesor suplente se haga cargo. Si no se nombra a ningún otro fideicomisario sucesor, o ninguno de los fideicomisarios sucesores quiere servir, se suele nombrar a un fideicomisario corporativo.
¿Puede un fideicomisario ser el beneficiario sucesor?
Es totalmente legal nombrar a un beneficiario del fideicomiso como fideicomisario sucesor. No sólo eso, sino que también es habitual.
Uno de los tipos de fideicomiso más comunes es el fideicomiso vital revocable, o fideicomiso familiar. El fideicomiso revocable en vida proporciona las instrucciones del otorgante sobre cómo deben distribuirse los bienes del patrimonio tras el fallecimiento del otorgante.
Los fideicomisos en vida revocables permiten evitar o minimizar la sucesión durante el proceso de la herencia. En muchos fideicomisos familiares, los fideicomisarios son beneficiarios sucesores. Por ejemplo, en un fideicomiso familiar creado por dos cónyuges, el cónyuge superviviente casi siempre actuará como fideicomisario y beneficiario. Otro caso habitual es que un hijo adulto actúe como fideicomisario del fideicomiso tras el fallecimiento de los padres, aunque haya otros hijos.
¿Cuál es la diferencia entre un fideicomisario sucesor y un albacea?
Las funciones de un fideicomisario sucesor y de un albacea son algo similares. Por supuesto, ambas funciones incluyen el trabajo con el fideicomiso, por lo que hay cierto solapamiento de responsabilidades. El albacea y el fideicomisario sucesor suelen trabajar juntos tras la muerte del otorgante. Trabajarán para asegurarse de que el fideicomiso del otorgante se gestiona adecuadamente. Y se asegurarán de que los beneficiarios del fideicomiso reciban lo que les corresponde.
Pero ésta es la diferencia.
| Fideicomisario sucesor | Ejecutor |
|---|---|
| Gestiona el fideicomiso y realiza las tareas relacionadas. | Gestiona los asuntos de una persona inmediatamente después de su muerte |
| Se nombra a través de un documento fiduciario. | Nombrado en un testamento. |
| El papel puede extenderse durante un periodo de tiempo considerable, sobre todo si el otorgante queda incapacitado años antes de la muerte. | El papel dura un tiempo limitado, el suficiente para poner en orden los asuntos del fallecido. |
¿Cuáles son exactamente las responsabilidades de un albacea?
Responsable de gestionar los asuntos de una persona que ha fallecido recientemente, un albacea desempeña un papel clave en el cierre de los asuntos en curso de una manera eficiente y oportuna. Los asuntos en curso incluyen cosas como el pago de los servicios públicos y el alquiler. El albacea también pagará las deudas y los impuestos, y distribuirá los bienes según lo establecido en la última voluntad.
Los albaceas sólo tienen poderes sobre la gestión de los asuntos en caso de fallecimiento y deben ocuparse del proceso de sucesión inmediatamente.
Además, son las personas encargadas de informar al tribunal testamentario de cómo han gestionado cada uno de estos deberes y de cerrar las herencias. Los planes sucesorios completos pueden implicar que tanto los fideicomisarios sucesores como los albaceas trabajen juntos durante el proceso. Pero las responsabilidades de los fideicomisarios sucesores sólo se refieren a los propios fideicomisos.
Puntos clave
- Un fideicomisario sucesor es la persona encargada de gestionar el fideicomiso y los bienes fiduciarios en nombre del otorgante. Tanto si el otorgante fallece como si queda incapacitado, esta función puede durar muchos años.
- Nombra a un fideicomisario sucesor que comprenda todas las responsabilidades que conlleva el papel antes de comprometerse.
- Al redactar un fideicomiso, asegúrate de nombrar a una persona u organización que sea lo suficientemente competente y digna de confianza para asumir las funciones de fideicomisario sucesor.
- Si necesitas más ayuda con la planificación del patrimonio, habla con un abogado especializado en planificación del patrimonio para garantizar que tomas las mejores decisiones no sólo para los bienes inmuebles, sino también para los demás bienes que posees.
Planificar un patrimonio que merezca la protección de un fideicomiso
Un aspecto de los fideicomisos testamentarios revocables que no se ha mencionado en este artículo es el siguiente: para que valga la pena proteger un patrimonio con un fideicomiso familiar, tiene que valer algo. Puedes ayudar a garantizar que tu patrimonio merezca la pena ponerlo en un fideicomiso eligiendo las herramientas de gestión del dinero adecuadas e invirtiendo de forma inteligente. Luego, cuando tu patrimonio sea lo suficientemente grande, consulta con un profesional de la gestión del patrimonio para protegerlo y mantenerlo en crecimiento.
Ver las fuentes del artículo
- ¿Puede un fideicomisario ser beneficiario? – Keystone Law Group
- Problemas comunes de los fideicomisos y soluciones – Fondo de garantía de títulos de los abogados
- Cotrustee – Instituto de Información Jurídica
- Deberes y responsabilidades de un fiduciario – WealthCounsel, LLC
- Cómo cumplir diligentemente tus obligaciones como fiduciario de un fideicomiso – Keystone Law Group
- Material relevante de la Asociación Nacional de Planificadores Inmobiliarios y Consejos
- Fideicomisos revocables e irrevocables – Fidelidad
- Fiduciario sucesor – Instituto de Información Jurídica
- Fideicomitente frente a fideicomisario en un fideicomiso en vida – Distrito Judicial
- ¿Cuáles son las responsabilidades de un fideicomisario sucesor cuando fallece el fideicomitente original? – Ley Simon
- ¿Cuáles son las obligaciones y responsabilidades de un fideicomisario sucesor? – Grupo de Derecho Patrimonial y Empresarial
- Lo que todo el mundo debería saber sobre los fideicomisos en Transmitirlo – Extensión de la Universidad de Wyoming
- ¿Qué ocurre si un fideicomisario no puede ejercer su cargo? – Frank & Kraft Abogados
- ¿Qué es un ejecutor? – Asociación del Colegio de Abogados de la Ciudad de Nueva York
- ¿Cuál es la diferencia entre un fideicomisario y un albacea? – Albertson y Davidson
- ¿Quién debe actuar como fideicomisario sucesor? – Nolo
- Te han nombrado fideicomisario sucesor, ¿y ahora qué? Libre albedrío
- Beneficiario contingente vs. Beneficiario principal: Definiciones y ejemplos – SuperMoney
- Escritura de Fideicomiso vs. Hipoteca: 5 diferencias importantes – SuperMoney
Incluye información sobre el uso de los fideicomisos en un contexto bastante diferente al de la planificación patrimonial. - Fideicomisos familiares – SuperMoney
- Cómo transferir la propiedad de una casa con hipoteca – SuperMoney
Este artículo aborda algunas cuestiones relacionadas con la planificación patrimonial, por lo que los lectores interesados en los fideicomisos pueden encontrarlo digno de ser leído. - ¿Cuáles son los diferentes tipos de seguros de vida? – SuperMoney
