¿La manutención de los hijos es deducible de impuestos?

Cuando los padres se divorcian, es frecuente que uno de ellos tenga que pagar una pensión alimenticia al otro. Estos pagos ordenados por el tribunal ayudan a sufragar los gastos necesarios para criar a un hijo, como la comida, la vivienda, la ropa y otros.

Si pagas una pensión alimenticia al otro progenitor de tu hijo, puede consumir una parte considerable de tus ingresos. Y puede que te preguntes si hay algún tipo de desgravación fiscal a tu disposición. En este artículo hablaremos de si la manutención de los hijos es deducible de los impuestos y de algunas otras características fiscales únicas de la manutención de los hijos y de su crianza.

¿La manutención de los hijos es deducible de impuestos?

La respuesta corta es que no, la manutención de los hijos no es deducible de impuestos. Por tanto, no podrás reducir tu renta imponible con los fondos que hayas pagado al otro progenitor de tu hijo.

Quizá te preguntes por qué los pagos de manutención de los hijos no son deducibles fiscalmente. Al fin y al cabo, suele ser una cantidad importante de dinero que sale de tu cuenta bancaria cada mes. Míralo de esta manera: cuando compras comida o un par de zapatos nuevos para tus hijos, esos gastos no son deducibles de impuestos. Dado que la manutención de los hijos está destinada a ayudar a cubrir esos gastos cotidianos de la crianza de los hijos, tiene sentido que tampoco sea deducible de los impuestos.

¿La manutención de los hijos cuenta como renta imponible?

Al igual que la manutención de los hijos no es deducible de impuestos para el progenitor que la paga, tampoco cuenta como ingresos para el progenitor que la recibe. Tampoco cuenta como ingresos para el hijo al que se destina la manutención.

La razón principal por la que los pagos de manutención de los hijos recibidos no se consideran ingresos a efectos fiscales es porque ya se han gravado. Cuando el progenitor que no tiene la custodia gana dinero, paga el impuesto sobre la renta por él, como lo haría con cualquier otro ingreso. Por tanto, no es necesario que esos ingresos sean gravados por segunda vez cuando pasan a manos del progenitor custodio.

Otros beneficios fiscales disponibles

Aunque no puedes deducir la pensión alimenticia que pagas en tus impuestos sobre la renta, como padre o madre puede haber otras deducciones fiscales de las que puedes aprovecharte. El hecho de que tengas derecho a estas deducciones dependerá de los gastos que cubras por tus hijos, así como de lo que digan tus documentos judiciales sobre el acuerdo de custodia. En muchos casos, esos documentos ya indicarán a qué progenitor se le permite reclamar determinadas deducciones fiscales.

Crédito fiscal por hijos

El crédito fiscal por hijos es uno de los beneficios fiscales más populares para los padres. Permite a los padres reclamar 2.000 dólares por cada hijo que reúna los requisitos, y hasta 1.400 dólares de esa cantidad son reembolsables (lo que significa que puedes recibirla aunque supere tu obligación fiscal real).

En la mayoría de los casos, es el progenitor que tiene la custodia el que puede reclamar la desgravación fiscal por hijo. Sin embargo, en muchos acuerdos de custodia los padres se alternan cada año.

Crédito por cuidado de hijos y dependientes

El crédito por cuidado de hijos y dependientes está disponible para los padres que pagaron por la guardería u otros gastos de cuidado de los hijos durante el año fiscal. Según las restricciones del IRS, el progenitor que tiene la custodia es el que puede reclamar el crédito por cuidado de hijos y dependientes al hijo que reúne los requisitos.

Crédito fiscal por ingresos ganados

El crédito fiscal por ingresos del trabajo (EIC) está disponible para las familias de ingresos bajos y medios que tengan unos ingresos del trabajo inferiores a 57.414 $ (a partir de 2022). Para tener derecho a este crédito, sólo uno de los progenitores puede reclamar al hijo en su declaración de la renta, lo que puede depender de con quién haya vivido el hijo más tiempo a lo largo del año fiscal.

Créditos fiscales por estudios superiores

Si tienes uno o varios hijos que asisten a la universidad, puedes tener derecho a una desgravación fiscal por la ayuda económica que prestes. El Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana permite a las familias recibir un crédito de hasta 2.500 $ al año por estudiante que reúna los requisitos, y el crédito de aprendizaje permanente permite a las familias recibir hasta 2.000 $ por declaración de impuestos.

Deducción de gastos médicos

Si has pagado los gastos médicos o dentales de tu hijo, puedes deducirlos de tus impuestos. Esta deducción está disponible cuando tus gastos médicos superan el 7,5% de tus ingresos brutos ajustados (AGI).

Puedes reclamar esta deducción aunque seas el progenitor no custodio, siempre que seas tú quien haya pagado esos gastos médicos. Es importante tener en cuenta que para reclamar esta deducción, debes detallar tus deducciones fiscales en lugar de reclamar la deducción estándar.

Deducción por seguro médico de los autónomos

Si eres autónomo y pagas un seguro médico para tu hijo, puedes deducir el coste de las primas en tu declaración de la renta. No tienes que ser el padre o la madre que tiene la custodia para reclamar esta deducción, simplemente tienes que ser el que paga el seguro médico que cumple los requisitos.

Pensiones alimenticias atrasadas

La manutención de los hijos en mora se refiere a la manutención de los hijos no pagada que se te ordenó judicialmente. Si no has pagado la manutención, el padre que tiene la custodia del niño puede solicitar la ayuda del organismo de manutención de tu estado para cobrarla.

Dependiendo del estado en el que vivas, hay varios métodos de cobro que el gobierno puede utilizar para conseguir esos pagos de manutención impagados.

• Embargar tu salario
• Congelar tu cuenta bancaria o embargar bienes
• Embargar tus prestaciones públicas
• Embargo de la devolución de impuestos

Si el otro progenitor de tu hijo tiene que llevarte a los tribunales para cobrar la manutención atrasada, también puedes tener que pagar el abogado de ese progenitor. En situaciones en las que el Estado no puede cobrar la manutención atrasada y tú te niegas a pagar, puede haber incluso consecuencias penales.

Es importante saber que, aunque te mudes a otro estado, sigue habiendo métodos de cobro disponibles para cobrar la manutención de los hijos, incluido el embargo de la devolución de los impuestos federales.

La manutención de los hijos frente a la pensión alimenticia

Probablemente hayas oído el término «pensión alimenticia» dentro de las discusiones sobre el pago de la manutención de los hijos. La manutención de los hijos es el dinero que un progenitor paga a otro en beneficio de un hijo, a menudo destinado a pagar gastos como la comida, la ropa, la atención sanitaria y otros.

La pensión alimenticia -también conocida como manutención del cónyuge- está destinada a beneficiar al ex cónyuge. Los pagos de la pensión alimenticia tienen por objeto ayudar al cónyuge a mantener su nivel de vida tras el divorcio. No siempre se exige después de un divorcio, pero suele ser así si uno de los progenitores gana mucho menos dinero, o deja de trabajar para cuidar de los hijos dependientes.

¿La pensión alimenticia es deducible de impuestos?

Históricamente, Hacienda trata la manutención de los hijos y la pensión alimenticia de forma diferente. Ya hemos hablado de que los pagos de la pensión alimenticia no son deducibles fiscalmente para el progenitor que la paga, ni cuentan como ingresos para el progenitor que la recibe.

En años anteriores, la pensión alimenticia era lo contrario. El cónyuge que pagaba la manutención podía deducirla de sus impuestos, mientras que el cónyuge que la recibía tenía que declararla como renta imponible. Sin embargo, la Ley de Recortes Fiscales y Empleos de 2017 cambió el tratamiento fiscal de la pensión alimenticia. Ahora los pagos de la pensión alimenticia no son deducibles de los impuestos, ni se consideran ingresos imponibles para la persona que los recibe. El nuevo tratamiento fiscal de los pagos de la pensión alimenticia comenzó en el ejercicio fiscal de 2019.

Preguntas frecuentes

¿Puede Hacienda quedarse con todo mi reembolso por la manutención de los hijos?

Si debes una pensión alimenticia atrasada, entonces sí, Hacienda puede embargar toda tu devolución de impuestos para pagar la pensión alimenticia atrasada que debes.

¿Qué padre tiene derecho a reclamar un hijo en los impuestos?

En la mayoría de los casos, es el progenitor que tiene la custodia el que reclama al hijo en sus impuestos. En el caso de los padres que comparten la custodia, el tribunal puede ordenar que los padres se turnen para reclamar al hijo.

¿Está la Agencia Tributaria relacionada con la manutención de los hijos?

La Agencia Tributaria no determina quién debe la pensión alimenticia, ni facilita los pagos. Sin embargo, puede ayudar a cobrar la manutención atrasada de los hijos embargando los reembolsos de los impuestos federales.