¿Son deducibles los gastos funerarios?

Perder a un ser querido nunca es fácil, y puede ser aún más estresante por la carga económica que puede suponer para las familias. Según la Asociación Nacional de Directores de Funerarias, el coste medio de un funeral en 2021 fue de $7,848. Algunos individuos pueden tener dinero reservado para este gasto, pero para otros puede ser una gran sorpresa.

Dado el elevado coste de los funerales, muchas familias pueden preguntarse si existe alguna desgravación fiscal para este importante gasto. Y aunque técnicamente existe una deducción fiscal federal, la mayoría de la gente no podrá optar a ella. Sigue leyendo para saber más sobre cuándo los gastos funerarios son (y no son) deducibles de impuestos y cómo reclamar la deducción si tienes derecho a ella.

¿Los gastos funerarios son deducibles para los particulares?

Desgraciadamente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no permite a los particulares deducir los gastos funerarios en su declaración de la renta federal. Esta restricción se aplica tanto a los seres queridos del fallecido, que pueden haber pagado los gastos funerarios de su propio bolsillo, como a las propias personas fallecidas. Sin embargo, existe una excepción para los impuestos sobre el patrimonio.

Deducción del impuesto de sucesiones

Si declaras los impuestos en nombre de un patrimonio y no de una persona física, puedes solicitar una deducción fiscal por gastos funerarios.

Sin embargo, hay una trampa. La mayoría de los patrimonios no pagan impuestos federales ni presentan declaraciones de la renta. El IRS permite una exención, lo que significa que hasta una determinada cantidad de la herencia de alguien está exenta de impuestos sobre el patrimonio. Esa exención en 2022 es de 12,06 millones de dólares, frente a los 11,7 millones de dólares de 2021. Sólo los patrimonios que superan esa cantidad pueden beneficiarse de la deducción fiscal por gastos funerarios.

Varios estados también tienen sus propios impuestos sobre el patrimonio, que varían desde 1 millón de dólares en Oregón y Massachusetts hasta 9,1 millones de dólares en Connecticut (a partir de 2022). Si vives en uno de esos estados y tienes que presentar una declaración de impuestos estatal debido a la menor exención, es posible que también puedas deducir los gastos funerarios. Sin embargo, en cuanto a las deducciones del impuesto federal sobre la renta, estás bastante limitado.

¿Qué gastos son deducibles fiscalmente?

Ahora que sabemos que los gastos funerarios son deducibles de impuestos en algunos estados, probablemente te preguntes qué gastos puedes deducir.

En general, puedes deducir cualquier gasto directamente relacionado con el funeral y el entierro propiamente dicho (o un servicio conmemorativo, si lo haces en lugar de un funeral). Algunos de estos gastos pueden ser:

• Embalsamamiento o incineración
• Féretro o urna
• Honorarios de la funeraria
• Servicios funerarios (incluida la comida)
• Transporte
• Honorarios de un líder religioso o celebrante
• Parcela de la oficina
• Lápida

¿Qué gastos no son deducibles?

Como puedes ver, muchos de los gastos necesarios para planificar un funeral son deducibles en la declaración de la renta. Sin embargo, hay algunos gastos que pueden surgir y que no podrás deducir.

Por ejemplo, no puedes deducir los gastos personales relacionados con el funeral. Hacienda considera que los gastos personales incluyen el coste de los viajes de los familiares y otros seres queridos del fallecido.

Es importante tener en cuenta que estos gastos sólo son deducibles si los paga la herencia. Si un ser querido u otra organización cubre los gastos, no podrán deducirlos en su declaración de la renta. Esto incluye los gastos funerarios cubiertos por las prestaciones por fallecimiento de Asuntos de Veteranos para el entierro y el funeral.

¿Puedes utilizar el dinero del seguro de vida del fallecido para los gastos del funeral?

Esta es una pregunta complicada. En la mayoría de los casos, las pólizas de seguro de vida que incluyen como beneficiarios a personas y no a la herencia no se consideran parte de la herencia. En consecuencia, si utilizas esos fondos para pagar el funeral, no podrás acogerte a la deducción por gastos funerarios.

Sin embargo, eso no debería impedirte contratar una póliza. Aunque tus beneficiarios no puedan deducir los gastos del funeral con esos fondos, una póliza de seguro de vida puede seguir manteniendo a tu familia cuando ya no estés.

Cómo solicitar una deducción fiscal por gastos funerarios

Podrás reclamar una deducción por gastos de sepelio cuando hagas la declaración de la renta en nombre de la herencia del fallecido. Normalmente es el albacea de la herencia quien presenta la declaración de la renta.

Para deducir los gastos funerarios, tendrás que presentar Formulario 706 del IRS, la Declaración del Impuesto sobre el Patrimonio y la Transferencia de la Generación de los Estados Unidos. El Anexo J de este formulario está dedicado a los gastos funerarios y otros gastos derivados de la administración de la herencia.

Al cumplimentar el Anexo J, proporcionarás una lista detallada de los gastos funerarios y sus importes, con un importe total sumado al final. También informarás de si alguno de esos gastos ha sido reembolsado o se espera que sea reembolsado a la herencia. Si es así, tendrás que adjuntar una declaración adicional explicando.

Una vez que hayas rellenado el Anexo J, informarás del importe total de los gastos funerarios y otros gastos reclamados en la página tres del formulario 706 (Parte 5, línea 14).

Por lo general, las declaraciones del impuesto sobre el patrimonio deben presentarse nueve meses después de la fecha del fallecimiento. Sin embargo, puedes solicitar una prórroga de seis meses siempre que pagues la totalidad del impuesto en la fecha de vencimiento original.

Preguntas frecuentes

¿Son deducibles los gastos del final de la vida?

Como hemos dicho, los gastos funerarios no son deducibles fiscalmente para la mayoría de las personas. Sin embargo, los gastos de fin de vida son deducibles si superan el 7,5% de los ingresos brutos ajustados de la persona. Dicho esto, los gastos médicos cualificados se limitan a los realizados en un intento de tratar o prevenir el empeoramiento de una enfermedad.

¿Cuál es el coste de un funeral?

Según la Asociación Nacional de Directores de Funerarias, el coste medio de un funeral en 2021 fue de 7.848 dólares. El coste es ligeramente inferior para las familias que eligen la cremación en lugar del tradicional velatorio y entierro.

¿Se pueden pagar los costes del funeral con la herencia?

Sí, los gastos funerarios pueden pagarse con los fondos del patrimonio del fallecido. De hecho, muchas personas tienen un seguro de vida u otros fondos reservados específicamente para este fin, con el fin de eliminar la carga financiera de sus familiares.

¿Qué ocurre si no tienes dinero para el funeral?

Si no hay fondos suficientes en el patrimonio para pagar los costes del funeral, la carga financiera recaerá en los seres queridos. Si esas personas no pueden afrontar los costes, puede haber otras opciones para reducir el coste del funeral o recaudar los fondos de otras maneras.