¿Qué es un plan 529?

La educación es una de las cosas más importantes que contribuyen a formar lo que somos y lo que hacemos en el futuro. Sin embargo, en el ámbito de la educación superior, las tasas de matrícula pueden ser exorbitantes, sobre todo si envías a tu hijo a una universidad privada o a una institución pública de otro estado.

Los costes de las universidades públicas oscilan entre unos 10.000 dólares para un estudiante de dentro del estado y 27.000 dólares al año para un estudiante de fuera del estado. Para los que quieran ir a una escuela privada, los costes aumentarán a 32.769 dólares al año. Para ayudar a las familias y a los futuros estudiantes a hacer frente a estos costes a lo largo de los años, el gobierno introdujo la ayuda financiera federal y las cuentas 529.

los planes 529 funcionan de forma similar a los planes Roth 401(k) o Roth IRA, en los que puedes aportar fondos después de pagar los impuestos correspondientes. A nivel federal, estos planes pueden crecer libres de impuestos. ¿El truco? los planes 529 deben utilizarse para gastos educativos cualificados. Sigue leyendo para saber más sobre qué es un plan 529, qué cubre y cómo puedes utilizar uno para pagar la futura matrícula de tu hijo.

Historia de los planes 529

las cuentas 529, también denominadas programas de matrícula cualificados, reciben su nombre de la sección 529 del Código de Rentas Internas. Sin embargo, los planes 529 fueron concebidos originalmente por los gobiernos estatales. Michigan creó el primer concepto a nivel estatal con un plan de matrícula prepagada. Este plan permitió a los residentes de Michigan empezar a ahorrar para la universidad con importantes beneficios fiscales a nivel estatal.

El plan demostró ser popular y, en 1996, el Congreso introdujo los planes a nivel nacional mediante la Ley de Protección de la Pequeña Empresa y el Empleo. Estos planes se diseñaron originalmente para ayudar a las familias a pagar los gastos de educación superior cualificada, como las universidades de cuatro años. Sin embargo, en 2017, los planes 529 se ampliaron para cubrir los gastos de las escuelas públicas y privadas de K-12, así como de las escuelas religiosas. En esencia, los planes 529 pueden cubrir toda una serie de gastos de educación tal y como están estructurados actualmente.

Tipos de planes 529

los planes 529 suelen seguir dos estructuras principales. Se trata de los planes de ahorro 529 y los planes de matrícula prepagada 529. Es importante entender los entresijos y las diferencias entre estos dos planes.

Planes de prepago

Los planes de prepago de la matrícula están estructurados exactamente como suenan. El titular del plan, esencialmente, «prepaga» la matrícula que deberá pagar en el futuro. En las instituciones estatales, los titulares de las cuentas 529 pueden prepagar parcial o totalmente la matrícula, que los propietarios de las cuentas pueden convertir para financiar una universidad privada o fuera del estado. Actualmente hay 10 estados que ofrecen planes de prepago de la matrícula bajo el paraguas del programa 529: Florida, Illinois, Maryland, Massachusetts, Michigan, Nevada, Pensilvania, Texas, Virginia y Washington.

Los planes de prepago son especialmente beneficiosos si crees que los costes de la universidad aumentarán, lo que probablemente ocurrirá. Esto se debe a que el plan de prepago te permite bloquear los costes de la matrícula al tipo actual basado en el programa de matrícula cualificada del estado.

Por ejemplo, supongamos que contribuyes al plan de tu hijo para que vaya a la Universidad de Texas, lo que idealmente ocurrirá dentro de diez años. Empezarás a pagar por adelantado la matrícula basándote en el precio actual de la misma, no dentro de diez años. Esto te permite fijar el precio. Algunas instituciones educativas pueden ofrecer directamente un plan de prepago de la matrícula, pero no tienen planes de ahorro generales.

Planes de ahorro

los planes de ahorro universitario 529 son los más utilizados, y funcionan de forma muy similar a los planes Roth 401(k) o Roth IRA. Al igual que con estas cuentas, debes pagar impuestos sobre el dinero antes de contribuir a tu cuenta 529. Una vez aportado, el dinero puede crecer libre de impuestos. Además de crecer libre de impuestos, también puedes retirar este dinero libre de impuestos siempre que los fondos se destinen a gastos educativos cualificados.

Dependiendo del estado, es posible que también puedas obtener ventajas fiscales, como deducciones en el impuesto sobre la renta estatal. Independientemente de tus objetivos de inversión, es probable que haya un plan 529 que se adapte a tus apetencias.

Un plan de ahorro universitario 529 sólo puede tener un beneficiario. Sin embargo, puedes utilizar varios planes 529 en varios estados. Todos estos planes tendrán los mismos beneficios fiscales federales. Dicho esto, es posible que sólo puedas recibir deducciones de los impuestos estatales sobre la renta si actualmente resides en un estado que las ofrezca. Independientemente del estado y del plan de asignación de activos, deben utilizarse para gastos educativos cualificados.

¿Quieres empezar a ahorrar fuera del paraguas de los 529? Puedes abrir una cuenta de inversión en una agencia de valores (o con un asesor de inversiones) y destinarla a gastos de educación. No obtendrás las ventajas fiscales, pero sí la flexibilidad de poder utilizar el dinero para lo que quieras.

Otra posibilidad es abrir una cuenta de ahorro tradicional. Aquí tienes algunas buenas opciones para elegir.

Gastos educativos cualificados

Los gastos educativos cualificados son los gastos educativos que puedes pagar con los fondos de un plan 529. Esto significa que están relacionados de alguna manera con la educación. A partir de 2017, estos gastos cualificados incluyen los gastos de educación de las siguientes escuelas:

• K-12 A partir de 2017, los planes 529 pueden financiar los gastos de educación K-12. Estos pueden ser en una institución pública/privada normal o en una escuela religiosa. Sin embargo, sólo puedes utilizar un plan 529 para pagar hasta 10.000 dólares de gastos de matrícula en un programa K-12.
• Universidad de cuatro años los planes 529 se utilizan principalmente para una universidad de cuatro años. Lo bueno de los planes 529 es que pueden utilizarse no sólo para la matrícula asociada a la universidad, sino también para el alojamiento, la manutención y diversos gastos asociados a ella. Esto se aplica incluso a los gastos de alimentación o equipamiento que un estudiante pueda necesitar comprar en relación con su campo de estudio.
• Escuela de posgrado Las escuelas de posgrado también pueden acogerse a los planes de inversión 529. Si actualmente estás matriculado en la universidad y todavía tienes un montón de dinero en tus cuentas 529, solicitar una escuela de posgrado puede ser más atractivo desde una perspectiva financiera. Esto se debe a que la cuenta 529 sólo puede utilizarse para la educación, y si se acaba la educación, se acaban los usos del dinero.
• Escuela de formación profesional los planes 529 también pueden utilizarse para las escuelas de formación profesional. Si quieres hacer un curso de formación profesional de dos años en informática y mantenimiento de ordenadores, los planes 529 lo cubrirán.

Además de los gastos de matrícula, libros, alojamiento y alimentación asociados a las instituciones de enseñanza superior, los estudiantes también pueden utilizar los fondos de los planes 529 para pagar los préstamos estudiantiles. Sin embargo, hay que tener en cuenta que estos pagos están limitados a un tope vitalicio de 10.000 dólares.

los planes 529 y la ayuda federal para estudiantes

La ayuda federal para estudiantes es una ayuda que se concede a los estudiantes a un tipo de interés bajo para que la utilicen con fines educativos. Estos fondos están implícitamente respaldados por el gobierno federal, de ahí el bajo tipo de interés. Normalmente se accede a ellas mediante la Solicitud Gratuita de Ayuda Estudiantil (FAFSA).

Muchas personas querrán aprovechar todos los métodos para pagar la universidad, incluidos los fondos de becas, los planes 529 y las ayudas estudiantiles. Por suerte, cuando se utiliza la FAFSA junto con los planes 529, el gobierno entiende la contradicción que supone animar a la gente a ahorrar para la universidad y, a la vez, que esto afecte a su derecho a recibir ayudas.

Por ello, la FAFSA limita los planes 529 al 5,64% del patrimonio total. Esto significa que, independientemente del valor de tu plan 529, sólo puede representar un máximo del 5,64% de tus activos cuando el gobierno revise tu capacidad para pagar la universidad.

Beneficios fiscales y planes 529

los planes 529 también pueden tener ventajas para las personas que quieren transmitir su patrimonio a las generaciones futuras o a los amigos de la familia y a los buenos deseos en general. El gobierno federal tratará un plan 529 como cualquier otro regalo; por tanto, deberás pagar el impuesto sobre donaciones por él.

Por suerte, hay una exclusión para este tipo de impuestos. La exclusión anual del impuesto sobre donaciones es de 16.000 dólares. Esto significa que un abuelo o una abuela pueden aportar 16.000 $ a un plan 529 cada año, sin pagar impuestos por ello.

Junto con la exclusión anual del impuesto sobre donaciones, existe también una exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida. Actualmente, esta exclusión es de 12,06 millones de dólares. Si das más del límite anual de 16.000 $ en un año, el exceso se descontará de tu exclusión vitalicia de 12,06 millones de $. Esto permite a los familiares no directos contribuir a la educación del beneficiario, además de ahorrar en impuestos.

¿Quién puede abrir una cuenta 529?

Cualquiera puede abrir un plan 529, pero un plan 529 sólo puede tener un beneficiario en el plan. Por ejemplo, puedes abrir dos planes 529 para un hijo, uno en el estado en el que vives y otro cuyo plan 529 se ajuste más a tus objetivos de inversión.

Un familiar no inmediato o un benefactor general también puede abrir un plan 529. Sin embargo, los planes sólo pueden tener un beneficiario. Dicho esto, si tienes varios hijos, también puedes transferir un plan 529 existente a otro beneficiario.

Fondos sobrantes del plan 529

Aunque no suele ser el caso, algunos beneficiarios dejan la universidad con dinero todavía en sus cuentas 529. Como el dinero debe utilizarse para gastos de educación cualificados, puede estar limitado lo que puedes hacer con este dinero.

• Transferir al beneficiario Si te sobra dinero en un plan 529 inicial, puedes transferir los fondos sobrantes a otro beneficiario. Lo más habitual es que se trate de un hijo menor de la familia inmediata.
• Vuelve a estudiar Un adulto cuyo hijo se ha graduado en un colegio o universidad puede a veces quedarse con algún dinero residual del plan 529. los planes 529 pueden ser utilizados por adultos que vuelven a estudiar para ayudar a pagar sus gastos de educación cualificados.
• Paga los impuestos Por desgracia, si no tienes otras opciones para utilizar los fondos 529 para gastos de educación, tienes que pagar impuestos y tasas para recuperar el dinero del plan. Como esto también incluye el impuesto federal sobre la renta, es importante planificar exactamente cuánto dinero necesitarás en el futuro.

Preguntas frecuentes

¿Puedo utilizar un plan 529 para pagar el alquiler?

Sí, puedes utilizar una cuenta 529 para pagar el alojamiento y la comida en un colegio o universidad.

¿Qué ocurre si mi hijo no va a la universidad?

Si tu hijo no va a la universidad, tienes tres opciones. Puedes transferir el beneficiario a otra persona (como tu sobrina), puedes ir tú mismo a la universidad, o puedes morder la bala y que te cobren los impuestos y las tasas. Sin embargo, si tu hijo va a una escuela de formación profesional, puede seguir utilizando un plan 529.

¿Se puede perder dinero en un plan 529?

Sí, como todos los planes de inversión, es posible perder dinero. Sin embargo, es importante tener en cuenta que la mayoría de los planes 529 son inversiones bastante seguras, como los fondos de inversión.

¿Quién mantiene el control de un plan 529?

Un plan 529 suele tener un custodio que mantiene el control del plan como propietario de la cuenta.