Si tienes deudas pendientes, quizá te preocupe que un cobrador pueda quedarse con tu devolución de impuestos. Dependiendo de la deuda y de a quién se la debas, podrías tener motivos para preocuparte. Este artículo te dirá cuándo y cómo pueden quitarte la devolución de impuestos para cubrir tus deudas. También te dirá algunas formas de evitarlo y te dirigirá a recursos útiles.
¿Estás esperando una devolución de impuestos estatales o federales pero tienes deudas atrasadas? Si es así, quizá te preguntes si las agencias de cobro de deudas podrán interceptar tu devolución. Técnicamente, la respuesta es «sí» Los acreedores pueden embargar tu devolución de impuestos en determinadas circunstancias. Los detalles dependen de las leyes de tu estado. Pero hay buenas noticias:
- Según la ley federal, sólo los organismos federales y estatales pueden directamente interceptar tu devolución del impuesto sobre la renta.
- Los acreedores privados sólo pueden quedarse con tu devolución de impuestos si te demandan y obtienen una sentencia civil contra ti.
Quién puede interceptar tu devolución de impuestos estatales y federales? Cuando ¿pueden hacerlo? Hay normas muy específicas que lo determinan. Sólo se puede embargar directamente tu devolución a nivel gubernamental por determinados tipos de deuda.
Programa de compensación de Hacienda
La Oficina del Servicio Fiscal (BFS) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos emite las devoluciones de impuestos del IRS. El Programa de Compensación del Tesoro (TOP) de esta agencia determina cuándo se pueden embargar las devoluciones. El TOP permite a los organismos federales o estatales embargar las devoluciones para pagar o compensar determinados tipos de deudas. Estas deudas incluyen:
- el impuesto federal sobre la renta atrasado
- pagos atrasados de manutención del cónyuge o de los hijos ordenados por el tribunal
- deudas pendientes no fiscales con organismos federales distintos del IRS
- obligaciones atrasadas del impuesto sobre la renta estatal
- indemnización por desempleo debida a un estado por fraude
Es importante tener en cuenta que el TOP es la única forma de embargar directamente tu devolución. Los acreedores privados, como las compañías de tarjetas de crédito, no tienen acceso directo a tu reembolso del gobierno. Esto se debe a que la ley les proporciona otras vías para cobrar las deudas. Éstas son las que se describen a continuación.
Jerarquía de embargos de devolución de impuestos TOP
Si tu deuda es una de las enumeradas anteriormente, ¿qué acreedores tienen prioridad? Un orden jerárquico gubernamental lo determina. En primer lugar, el Servicio de Impuestos Internos tiene prioridad para cualquier impuesto federal sobre la renta no pagado. Supongamos, por ejemplo, que aún debes impuestos de un año anterior, pero que esperas un reembolso del año en curso. En ese caso, Hacienda se pagará a sí misma en primer lugar, aplicando tu devolución de impuestos actual a tu saldo vencido.
Así pues, el IRS embarga primero lo suficiente de tu devolución para satisfacer tus deudas fiscales atrasadas. Una vez hecho esto, pone el dinero restante del reembolso a disposición de otros organismos. Estos otros organismos pueden embargar tu devolución en el siguiente orden.
Manutención infantil atrasada
Lo siguiente que se compensa después de los impuestos federales sobre la renta es la manutención infantil atrasada. El reembolso de tus impuestos estatales suele compensar estos pagos atrasados. Pero si no tienes un reembolso estatal, se utilizará tu reembolso federal. Se dirigirá a la agencia estatal correspondiente para pagar la manutención infantil atrasada. Lo mismo ocurre con la manutención del cónyuge que forma parte de la orden de manutención de los hijos. El estado tiene autoridad legal para seguir embargando los reembolsos de impuestos hasta que se hayan pagado todas las obligaciones de manutención de los hijos.
Deudas federales no fiscales
Tus deudas no tributarias con el gobierno federal se cubrirán a continuación con tu devolución de impuestos. Estas pueden incluir:
- préstamos federales para estudiantes que hayas dejado de pagar
- pagos atrasados de préstamos FHA o HUD
- multas, tasas o sanciones que se deban a cualquier departamento federal
- el reembolso de un sobrepago aceptado fraudulentamente de la Seguridad Social, de las prestaciones por incapacidad o de otros programas federales de seguros
Deudas estatales vencidas
Los más bajos en el tótem con derecho a tu devolución de impuestos son los gobiernos estatales. Las órdenes de embargo de las deudas estatales vencidas son las mismas que las de los pagos de la manutención de los hijos. El reembolso de tus impuestos estatales se embarga primero. Sin embargo, si no tienes que recibir una devolución de impuestos estatal, se puede interceptar tu devolución federal. Las deudas estatales pendientes pueden incluir:
- impuesto estatal sobre la renta atrasado
- devolución del exceso de indemnización por desempleo
- reembolso por exceso de prestaciones sociales
- multas, tasas o sanciones debidas al estado
Los organismos públicos deben notificarte que pretenden interceptar tu devolución. Este requisito se aplica en todas las situaciones anteriores. Debes recibir una notificación por correo. La notificación incluirá el nombre y la información de contacto del organismo que solicita el embargo. También incluirá el importe original de tu devolución y la cantidad que se embarga. ¿Y si tus obligaciones son menores que tu devolución? En ese caso, recibirás lo que quede de tu reembolso.
¿Puede una agencia de cobros embargar tu devolución de impuestos?
Algunos servicios de recaudación estatales pueden permitir el embargo de la devolución de impuestos estatales para el cobro de deudas. Sin embargo, la mayoría de las veces, los cobradores deben presentar una demanda contra el deudor. Si un cobrador lo hace y gana una sentencia, puede entonces embargar el salario. También puede embargar una cuenta bancaria o imponer gravámenes sobre la propiedad.
Orden de embargo
Una orden de embargo es un mandato judicial que permite a un cobrador de deudas embargar una parte de tus ingresos y otras fuentes de ingresos para pagar tus deudas. Las «otras fuentes de ingresos» incluyen tus devoluciones de impuestos. ¿Qué tipo de acreedores obtienen y utilizan estas órdenes judiciales? Las compañías de tarjetas de crédito, los bancos y otras instituciones financieras.
Para obtener una orden de embargo, un acreedor debe presentar una demanda civil contra ti y ganarla. Si estás muy endeudado, puede ser posible protegerse contra una sentencia. ¿Cómo puedes conocer tus opciones? Consulta a un asesor financiero cualificado o a un abogado especializado en quiebras. Es posible que puedas elaborar un plan de pagos con tus acreedores y evitar el embargo. También tienes la opción de impugnar un embargo presentando una objeción. El proceso de impugnación de una orden de embargo depende de las leyes de tu estado y del tipo de deuda que tengas.
Embargo bancario
Un cobrador de deudas puede obtener una sentencia de embargo contra tu cuenta bancaria. Si eso ocurre, todos los fondos de la cuenta están sujetos al embargo, incluida tu devolución de impuestos. Por tanto, para proteger tu devolución de impuestos de los cobradores, no la ingreses directamente en tu cuenta bancaria. Si lo hicieras, sería un juego limpio para los acreedores.
Al igual que las agencias gubernamentales, las agencias de cobro de deudas deben informarte antes de tomar tu dinero. Entonces, ¿qué puedes hacer si te notifican que un cobrador de deudas tiene previsto embargar tu devolución de impuestos si no pagas tu deuda? Una cosa que puedes hacer es ponerte en contacto con el centro de llamadas de TOP para averiguar cuáles son tus opciones. La mejor manera de conservar tu devolución de impuestos, por supuesto, es pagar tus deudas a tiempo.
Cuando las devoluciones de impuestos son inembargables
Una agencia de cobros no puede interceptar legalmente los ingresos en determinadas circunstancias. Esto es así independientemente del tipo de deuda. Algunas situaciones en las que esto es así son:
- Contribuyentes menores de 18 años.
- Cuando el contribuyente haya fallecido.
- El contribuyente vive en una zona declarada de catástrofe a nivel nacional.
- Deuda tributaria por usurpación de identidad.
- El contribuyente se encuentra en una zona de combate determinada.
- El contribuyente ha sido acusado de un delito y está siendo investigado.
Hay otra situación que merece la pena destacar. Es cuando el cónyuge de un deudor se ve afectado negativamente («perjudicado») por el embargo. Esta situación puede darse cuando los cónyuges presentan una declaración de la renta conjunta. La devolución de impuestos de dicha declaración puede ser interceptada para pagar las deudas de un solo cónyuge. En ese caso, el otro cónyuge puede solicitar una «asignación del cónyuge perjudicado» del reembolso. La parte de ese cónyuge del reembolso interceptado puede entonces ser reembolsada.
¿Está protegida mi devolución de impuestos si me declaro en quiebra?
Los cobradores de deudas no pueden embargar tu devolución de impuestos si te declaras en quiebra. Sin embargo, tu síndico puede adjudicársela a tus acreedores con la autorización del tribunal.
Qué hacer si te interceptan la devolución del impuesto sobre la renta
Límites federales al embargo de salarios
La ley federal establece que un acreedor judicial no puede embargar más que la menor de las dos cantidades. La primera cantidad es el 25% de tus ingresos disponibles. La segunda cantidad es lo que tus ingresos superen 30 veces el salario mínimo federal.
En el caso de un préstamo estudiantil en mora, el Departamento de Educación de EE.UU. no puede embargar más del 15% de tu renta disponible. Sin embargo, se puede embargar hasta el 50% de tu renta disponible para pagar la manutención de los hijos, o en algunos casos, el 60%. Los porcentajes varían en función de quién cobre la deuda y para qué.
La agencia gubernamental autorizada a interceptar tu devolución de impuestos debe asegurarse de que su embargo no supera estos límites. Si no lo hace, es contrario a la ley, y tienes derecho a impugnar el embargo ante los tribunales.
Ayuda por dificultades económicas
El embargo de ingresos o de devoluciones de impuestos podría causarte dificultades económicas indebidas. Es decir, podría dejarte sin poder cubrir los gastos básicos. Si el embargo tiene este efecto en tu caso, tienes la opción de solicitar una exención por dificultades económicas.
En el caso de Hacienda u otros organismos públicos, puedes alegar que las dificultades económicas hacen que los impuestos sean incobrables. También puedes impugnar la sentencia de un embargo salarial por deudas de consumo por los mismos motivos.
En cualquiera de los dos casos, debes demostrar, mediante registros financieros, que te encuentras en una situación económica extrema. Esta prueba te da derecho a una suspensión temporal.
¿Qué debes hacer si estás en situación de cobro?
Si tienes una deuda y ya estás en proceso de cobro, no ignores a los cobradores. En lugar de ignorar o entrar en pánico, intenta comprender las leyes de cobro de deudascuáles son tus derechos cuando tratas con un agente de cobros, qué derechos tienen estos cobradores de deudas y qué puedes hacer cuando se viola alguno de ellos Toma el control de la situación y afronta tu deuda de frente.
Es posible que puedas salir de la deuda por ti mismo negociando directamente con los acreedores, consolidando tu deuda en un préstamo más manejable o utilizando una estrategia de reembolso de la deuda.
Sin embargo, en muchos casos, resulta útil trabajar con un especialista en alivio de deudas, como un abogado, un asesor de crédito o un especialista en liquidación de deudas.
Puntos clave
- Sólo el gobierno tiene la capacidad de embargar directamente tu devolución de impuestos federales, y sólo para ciertos tipos de deuda.
- Los cobradores de deudas deben llevarte a los tribunales y ganar una sentencia judicial para embargar tus ingresos o la devolución del impuesto sobre la renta.
- Hay límites federales y estatales en cuanto a la cantidad de dinero que pueden embargarte.
- Si estás en apuros económicos, tienes opciones. Considera la posibilidad de hablar con un especialista en alivio de la deuda para encontrar la mejor opción para tu situación.
¿Estás cansado de que Hacienda te pique los talones y de tener la sensación de que no puedes salir adelante con tus deudas? ¿Estás luchando por mantener tu declaración de la renta o por pagar la deuda fiscal? Si es así, SuperMoney tiene una gran cantidad de herramientas e información que pueden ayudarte. Utilízalas para saber qué pasos dar para conseguir un alivio financiero. Un buen comienzo es consultar nuestra lista de las mejores empresas de desgravación fiscal.
