¿Estás pensando en retirar dinero de tu plan de jubilación antes de tiempo? Se calcula que 1.5% de los activos de las 401(k)s y las IRAs se escapan cada año a través de préstamos, retiros de efectivo y retiros anticipados, así que no estás solo.
Pero, ¿cómo afectará este movimiento financiero a tus impuestos y a tu futuro? Las implicaciones varían de un plan de jubilación a otro. Sin embargo, puede ser costoso.
Antes de iniciar la retirada, he aquí las normas fiscales y las alternativas que debes conocer.
¿Qué se considera un retiro anticipado de un plan de jubilación?
Una retirada anticipada se produce cuando retiras dinero de tu plan de jubilación antes de cumplir 59½ años. En el caso de una IRA Roth, también puede ocurrir cuando retiras fondos antes de que tu cuenta alcance la marca de cinco años.
¿Cuál es la penalización por una retirada anticipada?
La penalización habitual por una retirada anticipada de un plan de jubilación es el 10% del importe retirado. Sin embargo, que tengas que pagar la penalización o no dependerá de tu situación y del plan que tengas.
Cuentas de jubilación patrocinadas por la empresa
En los planes 401(k) y 403(b), entra en vigor una penalización del 10% si el titular del plan retira dinero de su plan antes de cumplir 59½ años. Hay algunas excepciones que se enumeran a continuación.
Cuentas individuales tradicionales
Si una persona tiene una Cuenta de Jubilación Individual (IRA) tradicional, tendrá que pagar de nuevo la multa del 10%, a menos que pueda acogerse a una excepción.
Cuentas individuales de jubilación Roth
Una cuenta IRA Roth es un poco diferente. Los fondos están antes de impuestos, por lo que las retiradas -que son devoluciones de las aportaciones originales- no están sujetas a penalizaciones ni al impuesto sobre la renta, independientemente del momento en que se produzcan.
Si el titular de un plan convierte o transfiere los fondos de una IRA tradicional o de un plan de jubilación patrocinado por la empresa, debe esperar cinco años o tener un motivo que lo justifique para evitar la penalización del 10%.
Los titulares del plan también tendrán que pagar la penalización del 10% si retiran las ganancias antes de haber tenido la IRA Roth durante cinco años. Aquí también se aplican exenciones.
Excepciones a la penalización del 10%
¿Cuáles son las razones/exenciones que pueden permitirte evitar la multa?
No tendrás que pagar el impuesto adicional del 10% sobre las distribuciones de los planes de jubilación patrocinados por la empresa (401(k), etc.) si se dan las siguientes circunstancias:
- Tienes 59½ años o más.
- La distribución es de carácter correctivo.
- La distribución se realiza tras el fallecimiento del partícipe del plan.
- El partícipe está en situación de incapacidad total y permanente.
- La distribución se destina a un beneficiario alternativo en virtud de una Orden de Relaciones Domésticas Cualificadas.
- Se programa una serie de pagos sustancialmente iguales.
- Se trata de un traspaso de dividendos de un plan de propiedad de acciones de los empleados (ESOP).
- El desembolso se realiza debido a un embargo del IRS.
- Se trata de una distribución libre de impuestos a un reservista militar cualificado llamado al servicio activo.
- El importe es igual a los gastos médicos no reembolsados.
- La distribución es una reinversión.
- Se toma después de la separación del servicio a la edad de 55 años o más.
- Te inscribes en un plan con características de autoinscripción que permite retiros permisivos.
Para saber más sobre cualquier excepción, puedes consultar la sección del código del IRS referenciada aquí.
Las excepciones enumeradas anteriormente se aplican a las IRA, las SEP, las SIMPLE IRA y las SARSEP, excepto las relacionadas con las distribuciones correctivas, las relaciones domésticas y las ESOP.
Además, las IRAs, SEPs, SIMPLE IRAs y SARSEP ofrecen algunas excepciones únicas al impuesto. Si retiras 10.000 $ como comprador de primera vivienda y si retiras dinero para pagar gastos de educación superior, estará exento del impuesto del 10%.
¿Cómo funcionan las reinversiones?
Las reinversiones implican sacar dinero de un plan de jubilación cualificado y ponerlo en otro, o volver a ponerlo en el mismo. Cuando lo hagas, no tendrás que pagar impuestos ni multas, siempre que realices la reinversión en los 60 días siguientes a la recepción de la distribución.
Si alguna parte de la distribución no se reinvierte, deberás declararla como ingreso a Hacienda y puede estar sujeta al impuesto adicional del 10%.
Inconvenientes de los retiros anticipados
La penalización fiscal del 10% adicional es una desventaja importante a la hora de retirar fondos de una cuenta de jubilación antes de tiempo. Sin embargo, también deberás tener en cuenta cómo una retirada perjudicará el crecimiento de tus ahorros con impuestos diferidos.
Sólo puedes aportar una cantidad determinada a tus cuentas de jubilación cada año. Si te retiras de ellas antes de tiempo, es posible que no puedas recuperar la cantidad retirada.
Por ejemplo, en 2020, el total de las aportaciones a todas las cuentas IRA tradicionales y Roth de una persona no puede exceder de $6,000 o 7.000 $ si tienes 50 años o más. Además, el límite de aportación del titular de un plan 401(k) en 2020 es $19,500.https://www.irs.gov/newsroom/401k-contribution-limit-increases-to-19500-for-2020-catch-up-limit-rises-to-6500
Si aportas regularmente la cantidad máxima y no hay opción de pago de recuperación, tu plan de jubilación nunca se recuperará del todo.
Así que antes de retirar dinero de tu jubilación anticipadamente, asegúrate de considerar formas alternativas de acceder a los fondos. Es posible que puedas conseguir un préstamo que te cueste menos a largo plazo.
Alternativas a las retiradas anticipadas de los planes de jubilación
Una razón habitual por la que la gente retira dinero de su jubilación de forma anticipada es para pagar gastos sanitarios inesperados. Sin embargo, hay muchos escenarios diferentes que conducen a la necesidad financiera.
Antes de decidirte a retirar dinero de tu plan de jubilación, te recomendamos que busques otras opciones. Por ejemplo, tal vez quieras pedir un préstamo contra tu plan de jubilación en lugar de retirar el dinero en efectivo.
Además, un prestamista de préstamos personales puede prestarte el dinero a un tipo de interés competitivo. Otra opción es pedir un préstamo contra el valor de tu vivienda. Los prestamistas de capital inmobiliario suelen ofrecer tipos y condiciones muy competitivos.
La solución adecuada será diferente para cada persona. Puedes encontrar el mejor valor comparando precios. Compara los pros y los contras de al menos tres o cuatro vías de préstamo diferentes.
Obtén ayuda de un experto para cualquier pregunta sobre impuestos
Para obtener más ayuda sobre cómo afectará a tus impuestos una retirada anticipada, recurre a la ayuda de un experto fiscal. A menudo, pueden aclarar tu situación y ayudarte a tomar la decisión correcta.
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