La IRA Roth es una cuenta de jubilación individual que te permite apartar cada año una cantidad determinada de ingresos después de impuestos y ganar intereses sobre ella.
Una vez cumplidos los 59 años y medio, puedes retirar tus ahorros y ganancias libres de impuestos. Cada año se actualiza la cantidad que puedes aportar, junto con otras especificaciones de la cuenta.
¿Quién puede contribuir? «Cualquiera puede abrir una cuenta IRA Roth, siempre que haya obtenido ingresos durante el año, y sus ganancias estén por debajo de los límites de eliminación gradual impuestos por el IRS», explica Ryan Repko, MBA, asesor financiero de Ruedi Wealth Management, Inc.
«Los límites de eliminación progresiva de la Roth IRA son relativamente altos», añade, «por lo que la gran mayoría de los estadounidenses pueden contribuir a una Roth IRA»
Pero la gran pregunta es: ¿cuánto dinero puedes poner en una IRA Roth cada año? Aquí tienes todo lo que necesitas saber sobre los límites de aportación a la IRA Roth, directamente de los expertos financieros de Estados Unidos.
Límites de aportación a la IRA Roth para 2019
Repko dice: «Según Aviso del IRS 2017-64, los límites de aportación a la cuenta IRA Roth para 2019 han aumentado en 500 dólares respecto a 2018. Si tienes menos de 50 años, puedes aportar hasta 6.000 $ al año y, si tienes 50 años o más, puedes aportar 7.000 $ al año»
Aquí puedes ver cómo han cambiado los límites de cotización y de ingresos a lo largo de los años:
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Límite de aportación a la IRA Roth | $6,000 | $6,000 | $5,500 | $5,500 | $5,500 | $5,500 |
| Límite de aportación a la IRA Roth si tienes 50 años o más | $7,000 | $7,000 | $6,500 | $6,500 | $6,500 | $6,500 |
| Límite de contribución a la IRA tradicional | $6,000 | $6,000 | $5,500 | $5,500 | $5,500 | $5,500 |
| Límite de aportación a la IRA tradicional si tienes 50 años o más | $7,000 | $7,000 | $6,500 | $6,500 | $6,500 | $6,500 |
| Límites de ingresos de la IRA Roth (para declarantes solteros) | La eliminación gradual comienza a partir de 124.000 $; deja de ser elegible a partir de 139.000 $ | La eliminación comienza con 122.000 $; deja de ser elegible con 137.000 $ | La eliminación gradual comienza con 120.000 $; deja de ser elegible con 135.000 $ | La eliminación gradual comienza con 118.000 $; deja de ser elegible con 133.000 $ | La eliminación gradual comienza con 117.000 $; deja de ser elegible con 132.000 $ | La eliminación gradual comienza con 116.000 $; deja de ser elegible con 131.000 $ |
| Límites de ingresos de la IRA Roth (para declarantes casados) | La eliminación gradual comienza a partir de 196.000 $; deja de ser elegible a partir de 206.000 $ | La eliminación gradual comienza con 193.000 $; deja de ser elegible con 203.000 $ | La eliminación gradual comienza con 189.000 $; deja de ser elegible con 199.000 $ | La eliminación comienza con 186.000 $; deja de ser elegible con 196.000 $ | La eliminación gradual comienza con 184.000 $; deja de ser elegible con 194.000 $ | La eliminación comienza con 183.000 $; deja de ser elegible con 193.000 $ |
¿Qué ocurre si pones demasiado en la IRA Roth? Puedes estar sujeto a tasas adicionales y a la atención del IRS.
¿Cuáles son los límites de las aportaciones?
Encuentra los límites en la tabla anterior. Repko explica: «Si estás casado y declaras conjuntamente en tu declaración de la renta, y tu renta bruta ajustada modificada (MAGI) es inferior a 193.000 $, entonces puedes contribuir con la cantidad completa (6.000 $ al año para los menores de 50 años, y 7.000 $ al año para los que tienen 50 años o más).
Pero esta cantidad de contribución se reduce progresivamente a lo largo de los siguientes 10.000 $ de MAGI. Si tu MAGI es superior a 203.000 $, no puedes contribuir en absoluto a una IRA Roth. Si tus ingresos se sitúan en un punto intermedio, puedes contribuir a una IRA Roth, pero no en su totalidad»
Y añade: «Si presentas una única declaración de la renta, y tu IMC es inferior a 122.000 $, entonces puedes contribuir con el importe total (6.000 $ al año para los menores de 50 años, y 7.000 $ al año para los mayores de 50 años), pero se te excluye de hacer una contribución a partir de los 137.000 $.»
Desde 2018, los límites han aumentado en 2.000 $ para los declarantes solteros, y en 4.000 $ para los casados que presentan una declaración conjunta.
límites de aportación en 2019 para una IRA Roth y una IRA tradicional combinadas
Puede que te preguntes cuánto puedes aportar a una IRA Roth y a una IRA tradicional combinadas.
Repko explica: «Los límites de aportación son los mismos para una IRA tradicional y una Roth, y cualquier combinación de aportaciones a ambas cuentas está sujeta a los mismos límites.
Por ejemplo, si una persona menor de 50 años aporta 4.000 dólares a su IRA tradicional, sólo puede aportar 2.000 dólares a su IRA Roth durante ese ejercicio fiscal, porque sus aportaciones combinadas no pueden superar los 6.000 dólares.»
Límites de ingresos de la IRA tradicional
No hay límites de ingresos en las cuentas IRA tradicionales. Sin embargo, tu MAGI (AGI modificado) determina si tus aportaciones son deducibles de impuestos.
Consulta la tabla siguiente para conocer los límites de 2019:
| Estado de la declaración | ingresos brutos ajustados modificados de 2019 (MAGI) | 2018 | Límite de deducción |
|---|---|---|---|
| Solteros declarantes | 64.000 $ o menos | 63.000 $ o menos | deducción del 100% |
| de $64.001 a $74.000 | de 63.001 a 72.999 dólares | Deducción parcial | |
| $74,000 | 73.000 $ o más | No hay deducción | |
| Casado con declaración conjunta | 103.000 $ o menos | 101.000 $ o menos | deducción del 100% |
| de 103.001 a 123.000 dólares | 101.001 a 120.999 dólares | Deducción parcial | |
| 123.000 dólares o más | 121.000 $ o más | No hay deducción | |
| Casado que declara por separado | No es elegible | No elegible | deducción del 100% |
| 9.999 $ o menos | 9.999 $ o menos | Deducción parcial | |
| 10.000 dólares o más | 10.000 $ o más | No hay deducción | |
| Los que tienen cónyuges que no obtienen ingresos | 193.000 dólares o menos | 189.000 $ o menos | 100% de deducción |
| de $193.000 a $203.000 | 189.001 $ a 198.999 $ | Deducción parcial | |
| 203.000 dólares o más | 199.000 $ o más | No hay deducción |
¿Cuándo es la fecha límite de aportación a la cuenta IRA Roth?
«Puedes contribuir a una IRA Roth en cualquier momento del año y que cuente para ese año. Además, tienes hasta el día de los impuestos para hacer una aportación a una IRA Roth y que siga contando para el año anterior. Por ejemplo, tienes hasta el 15 de abril de 2020 para hacer tu aportación a la IRA Roth y que siga contando para 2018», dice Repko.
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Cómo sortear el límite de ingresos de la cuenta IRA Roth
¿Puedes seguir aprovechando las ventajas de una cuenta IRA Roth si tus ingresos son superiores a los límites de la IRA Roth? Sí, puedes.
Según Matthew Stewart – CFP®, ChFC®, presidente y asesor patrimonial de Forestview Financial Partners – existe una solución.
«Las personas con ingresos elevados pueden contribuir indirectamente utilizando la aportación Roth IRA por la puerta trasera. Primero, haces una aportación «no deducible» a una IRA tradicional», dice Stuart. A continuación, dice, la conviertes inmediatamente en una IRA Roth (ya que no existe un límite de ingresos para las IRA tradicionales o las conversiones).
«La conversión tiene más sentido cuando todo el dinero de tu IRA consiste en aportaciones después de impuestos. De ese modo, no está sujeto a impuestos», añade James Robert Schramm, asesor financiero de Schramm Financial Group.
Quizá te preguntes si esto es legal
Stewart explica: «Antes de la aprobación de la nueva ley de reforma fiscal, a los profesionales y asesores fiscales les preocupaba que, en algún momento, el IRS desautorizara o «deshiciera» estas transacciones», explica Stuart, «argumentando que este proceso de dos pasos viola lo que se conoce como la «doctrina de la transacción por etapas»
Sin embargo, el Congreso incluyó cuatro notas a pie de página en la explicación del Informe del Comité de Conferencia de la Ley de Recortes y Empleos Fiscales, que esencialmente bendicen estas transacciones.»
Hay varios detalles importantes sobre esta conversión, como los plazos y las implicaciones fiscales, por lo que es mejor discutirlo con un experto financiero.
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Anulación de la conversión de la cuenta IRA
Si tienes interés en convertir los fondos de la IRA tradicional en una IRA Roth, ten cuidado con las normas.
Henry Stimpson, asesor de Stimpson Communications, dice: «Ya no tienes la opción de esperar hasta octubre del año siguiente para decidir si revertir las conversiones de IRA. A partir de 2019, cualquier conversión es irrevocable»
Stewart explica: «La Ley de Recortes y Empleos Fiscales derogó la posibilidad de que un contribuyente pueda «recaracterizar» una cuenta IRA Roth previamente convertida. Antes, los contribuyentes podían deshacer una conversión Roth anterior si cambiaban de opinión.
Ahora, una vez que decides una conversión, te quedas con ella»
Stimpson añade: «Es importante asegurarse de que entiendes las consecuencias fiscales de una conversión y te sientes cómodo con ellas. Para muchas personas, tendrá sentido esperar hasta el final del año para decidir si convertir los activos de la cuenta IRA.
Antes había mucha más flexibilidad, lo que hacía que las conversiones fuesen más bien una propuesta ganadora. Ahora, si conviertes y el valor de tus inversiones cae, o la conversión te empuja a un tramo impositivo más alto, no hay nada que puedas hacer al respecto.»
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¿Hay limitaciones de liquidez en el dinero de tu cuenta IRA Roth?
Sí y no.
Stephen C. Bene, asesor financiero y cofundador de Beneficial Wealth, explica: «El único hecho poco conocido es que Hacienda te permite acceder a lo que hayas puesto en tu IRA Roth sin penalización.
Pero para acceder al crecimiento de tus aportaciones sin impuestos ni penalizaciones, tu IRA Roth debe estar abierta durante al menos cinco años, y debes tener al menos 59 ½ años»
Y añade: «La posibilidad de acceder a lo que aportas a una IRA Roth es una de las principales diferencias entre una IRA Roth y una IRA tradicional. Con una IRA tradicional, no puedes retirar lo que has aportado antes de cumplir los 59 ½ años, sin que se aplique una penalización y se paguen impuestos.
Sin embargo, una vez que retiras dinero de una IRA Roth, no puedes devolverlo. Pierdes para siempre la posibilidad de hacer crecer el dinero que distribuiste sin pagar impuestos»
¿Debes invertir en una cuenta IRA Roth?
Las cuentas IRA Roth ofrecen muchas ventajas y pueden ser un buen impulso para tu jubilación.
Stimpson aconseja: «Debes invertir las aportaciones de la IRA Roth de forma agresiva. Los activos de la cuenta están libres de impuestos, por lo que es mejor que mantengas inversiones conservadoras en otros tipos de cuentas.
Invirtiendo de forma agresiva, tu IRA Roth puede crecer a largo plazo. Esto impulsará tu jubilación y posiblemente dejará más para tus herederos»
Preguntas frecuentes sobre la IRA Roth
¿Quién puede contribuir a la IRA Roth?
Cualquiera puede abrir una IRA Roth, siempre que haya obtenido ingresos durante el año, y sus ganancias estén por debajo de los límites de reducción gradual impuestos por el IRS.
¿Cuánto puedes aportar a una IRA Roth en 2019?
El límite anual de la IRA Roth es de 6.000 $ en 2019, frente a los 5.500 $ de 2018 (si tienes 50 años o más, puedes añadir 1.000 $ a esas cantidades). La cantidad máxima de aportación a la Roth se aplica a todas tus cuentas IRA tradicionales y Roth, combinadas.
¿Puedes contribuir a una IRA Roth si estás jubilado?
Las aportaciones a las cuentas IRA Roth pueden hacerse durante toda tu jubilación, siempre que tengas suficientes ingresos. Las aportaciones a una IRA Roth crecen libres de impuestos, y pueden retirarse en cualquier momento para pagar gastos imprevistos, como los médicos.
¿Se puede contribuir a una IRA Roth sin tener ingresos?
Debes ganar dinero para abrir cualquier IRA. Si tus únicos ingresos proceden de fuentes no ganadas, como las inversiones, no puedes contribuir a una IRA. Debes recibir un sueldo, un salario, propinas, honorarios profesionales o primas.
¿La IRA Roth es deducible de impuestos?
A diferencia de las aportaciones al 401(k) o a la IRA tradicional, las aportaciones a la IRA Roth no son deducibles de impuestos. Según las normas de financiación de la IRA Roth establecidas por el IRS, todas tus aportaciones deben realizarse con dinero después de impuestos.
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