¿Te sientes agobiado por los costes de la matrícula? La educación superior ofrece muchas oportunidades, pero también afecta a tus ahorros. Afortunadamente, existen créditos fiscales diseñados para aligerar la carga de los gastos de educación. Esta guía completa sobre los créditos fiscales para la educación te mostrará cómo aprovechar al máximo la temporada de impuestos.
¿Qué bonificaciones fiscales para la educación están disponibles en 2020?
Hay tres créditos fiscales por educación disponibles en esta temporada de impuestos. Se trata de la Deducción por Matrícula y Tasas, el Crédito por Oportunidad Americana y el Crédito por Aprendizaje Permanente.
| Crédito/Deducción fiscal por educación | Crédito/Deducción máxima | Ingresos brutos ajustados máximos para cumplir los requisitos |
|---|---|---|
| La deducción por matrícula y cuotas | $4,000 | 80.000 $ o 160.000 $ para los casados que presentan una declaración conjunta |
| El Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana | $2,500 | 68.000 $ o 136.000 $ para los casados que presentan una declaración conjunta |
| El crédito por aprendizaje permanente | $2,000 | 67.000 $ o 134.000 $ para los casados que presentan una declaración conjunta |
Mientras conoces los detalles de estos créditos fiscales, ten en cuenta que sólo puedes reclamar uno de ellos por estudiante, al año. Para solicitar cualquiera de los dos, sólo tienes que rellenar Formulario 8863 y adjúntalo a tu formulario 1040 o 1040A.
Profundicemos un poco más en cada uno de los puntos anteriores.
La deducción de la matrícula y las tasas
La deducción por matrículas y tasas se interrumpió después de 2017, pero se prorrogó con carácter retroactivo el 20 de diciembre de 2020, cuando el presidente firmó la Ley de Certidumbre Tributaria y Alivio Fiscal por Desastres.
¿Cuánto vale?
Esta deducción te permite reclamar hasta 4.000 dólares en gastos universitarios cualificados.
¿Quién puede acogerse a la deducción por gastos de matrícula y tasas?
Sólo los contribuyentes con una renta bruta ajustada modificada (MAGI) inferior a 65.000 $ (130.000 $ para los contribuyentes casados que presenten una declaración conjunta) tienen derecho a la deducción completa de 4.000 $. Si tus ingresos brutos ajustados modificados están entre 65.000 y 80.000 dólares (130.000 y 160.000 dólares para los casados que presentan una declaración conjunta), puedes deducir hasta 2.000 dólares.
Recuerda que no puedes solicitar la deducción por matrícula y tasas y un crédito fiscal por educación para el mismo estudiante en el mismo año. Puedes calcular qué opción proporciona la mayor desgravación fiscal utilizando un programa de preparación de impuestos o preguntando a un profesional fiscal.
El Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana
¿Qué es el Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana?
El Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana (AOTC) ayuda a cubrir los gastos educativos cualificados que pagan los estudiantes que cumplen los requisitos. Estos gastos incluyen la matrícula, las tasas de actividades estudiantiles, los libros, los suministros y el equipo necesarios para el curso de estudios. Sin embargo, sólo puedes solicitar el AOTC para los cuatro primeros años de estudios superiores.
Además, no todos los gastos relacionados con la educación pueden acogerse al AOTC. Los siguientes gastos no pueden optar a este crédito fiscal:
- Alojamiento y comida.
- Seguro.
- Tasas sanitarias para estudiantes.
- Gastos de transporte para ir a la escuela.
- Gastos de manutención personal mientras se asiste a la escuela.
- Gastos de deportes, juegos, pasatiempos u otros cursos escolares no acreditados.
Si cubres la matrícula de varios estudiantes dependientes, puedes reclamar el AOTC una vez por cada uno de ellos.
¿Cuánto vale?
Puedes reclamar el 100% de los primeros 2.000 $ de gastos subvencionables y el 25% de los siguientes 2.000 $. Por tanto, el importe máximo de crédito que puedes recibir es de 2.500 $. Además, el 40% del crédito es reembolsable (hasta 1.000 $).
¿Quién tiene derecho al Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana?
Puedes solicitar el AOTC si
- Pagas la matrícula de tus estudios superiores.
- Cubre la matrícula (u otros gastos que cumplan los requisitos) en nombre de un estudiante que cumpla los requisitos, que puede ser tu cónyuge o una persona a tu cargo.
- Incluye el nombre y el número de identificación fiscal del estudiante apto en tu declaración de la renta.
- Tener una renta bruta ajustada modificada (AGI) inferior a 68.000 $ si eres soltero, y a 136.000 $ si estás casado y presentas una declaración conjunta.
- No figurar como dependiente en la declaración de la renta de otra persona.
- Si estás casado, tu estado civil es «casado que presenta una declaración conjunta»
Para que se te considere «estudiante apto», debe ser cierto lo siguiente
- Haber estado matriculado en un programa educativo durante al menos un periodo académico durante el año fiscal aplicable.
- Has realizado al menos la mitad de la carga de trabajo normal a tiempo completo durante tu curso de estudios.
- No has completado los cuatro primeros años de estudios superiores antes del inicio del año fiscal.
- Al final del año fiscal, no tienes ninguna condena por delito grave por posesión o distribución de una sustancia controlada.
Para obtener más información sobre la elegibilidad, haz clic aquí.
El crédito de aprendizaje permanente
¿Qué es el crédito de aprendizaje permanente?
El Crédito por Aprendizaje Permanente (LLC) también cubre los gastos educativos que cumplen los requisitos. A diferencia del AOTC, puedes reclamar este crédito indefinidamente: no se interrumpe después de cuatro años. Sin embargo, sólo puedes reclamarlo una vez por declaración de la renta.
Asimismo, a diferencia del AOTC, además de los gastos subvencionables anteriores, los estudiantes pueden reclamar los gastos por deportes, juegos, aficiones o cursos sin créditos. Sin embargo, sólo pueden hacerlo si estos gastos ayudan al estudiante a adquirir o mejorar sus habilidades laborales.
Si cubres la matrícula de varios estudiantes dependientes, sólo puedes reclamar la LLC de uno de ellos por año fiscal.
¿Cuánto vale?
Este crédito cubre el 20% de tus primeros 10.000 dólares en gastos elegibles. Por tanto, el importe máximo del crédito es de 2.000 $. Por supuesto, si has gastado menos de 10.000 dólares, el crédito que recibas será menor.
A diferencia del AOTC, el Crédito por Aprendizaje Permanente no es reembolsable.
¿Quién tiene derecho al Crédito por Aprendizaje Permanente?
El Crédito de Aprendizaje Permanente es más fácil de obtener que el Crédito de la Oportunidad Americana. A diferencia del AOTC, el estudiante elegible no necesita estar cursando ningún título o certificado, y puede ser un estudiante de grado o de postgrado. Además, puede seguir reclamando el LLC incluso después de haber completado más de cuatro años de créditos universitarios.
¿Qué crédito fiscal por educación debo solicitar?
Sólo puedes solicitar una desgravación fiscal por educación por estudiante y año. Por tanto, si tienes derecho a ambas, tendrás que elegir la que te permita ahorrar más dinero.
En la mayoría de los casos, el Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana es el que más dinero te ahorrará. Cubre el 100% de los primeros 2.000 $ que gastes, por lo que no tienes que gastar 10.000 $ completos para obtener todo el crédito. Además, a diferencia de la LLC, es parcialmente reembolsable.
¿Existen otras formas de ahorrar dinero en gastos de educación?
Además de estas dos desgravaciones fiscales, los estudiantes que pidieron préstamos para cubrir sus gastos educativos también pueden solicitar la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles.
Para tener derecho a la deducción, debes haber estado matriculado en un programa de titulación o certificación al menos a media jornada durante el último ejercicio fiscal. El préstamo debe estar a nombre de tu cónyuge, y debes haberlo utilizado exclusivamente para gastos de educación cualificados. Además, tu AGI modificado debe ser inferior a 80.000 $ (o 165.000 $ si estás casado y declaras conjuntamente).
Esta deducción puede reducir tu renta imponible hasta en 2.500 $.
Cómo empezar
Para solicitar cualquiera de los dos créditos fiscales, rellena Formulario 8863 y adjúntalo a tu formulario 1040 o 1040A.
Si te sientes abrumado por el proceso, no te preocupes. Siempre puedes pedir ayuda. Haz clic aquí para ver las mejores soluciones de preparación de impuestos, que pueden hacer que tu temporada de impuestos sea fácil, libre de estrés y quizás incluso rentable.
