Por Adam Jusko, ProudMoney.com, [email protected]
Si ha heredado acciones de un pariente, es posible que necesite saber el valor de la acción Fecha de fallecimiento Valor cuando vaya a vender esas acciones, pagar el impuesto correcto sobre la venta de las acciones. El valor de las acciones en la fecha de la muerte se considera igual al precio de compra si hubiera comprado las acciones, y pagaría impuestos sobre cualquier ganancia sobre este valor inicial en la fecha de la muerte. Entonces, si recibe 100 acciones con un valor de $ 100 por acción en la fecha de la muerte, las acciones comenzarán con un valor de $ 10,000. Si luego la vendió a $125 por acción y recibió $12,500 de la venta, pagará impuestos sobre la diferencia de $2,500 entre el valor en la fecha de la muerte y el valor en el momento de la venta.
Pero, ¿cómo se calcula exactamente el valor de esta fecha de muerte?
La lógica podría sugerir que el valor inicial de las acciones es el precio final en la fecha de la muerte. Pero en realidad, el valor se calcula tomando el promedio del precio más alto y el precio más bajo al que se negoció la acción ese día.
Por ejemplo, si murió el 27 de enero y heredó acciones, observaría el precio máximo y mínimo de las acciones ese día. Digamos que la acción comenzó el día a un precio de $99,70, luego cayó a $99 antes de subir a $101 y luego se estabilizó para terminar el día en $100,47.
El valor de muerte de esta acción sería de $100. ¿Por qué? Porque el precio más bajo del día fue de $99 y el precio más alto fue de $101. El promedio de estos dos precios es de $100. ($99 + $101 = $200, $200 dividido por 2 = $100)
¿Qué pasa si la muerte ocurre el fin de semana?
Si alguien muere un sábado o domingo, podría pensar que usará los precios de las acciones del viernes, pero no es así como funciona. (Lo que suena ilógico, lo sabemos). En su lugar, realmente desea sumar los precios altos y bajos del viernes Y del lunes, luego dividir por cuatro.
Entonces, si el máximo y mínimo del viernes fueron $101 y $99, pero el máximo y mínimo del lunes fueron $102,50 y $100,50, obtendría una fecha de muerte de 100, $75. (Haciendo cuentas… $101 + $99 + $102,50 + $100,50 = $403. Luego $403 dividido por 4 = $100,75).
¿Dónde puedo encontrar precios altos y bajos en una fecha determinada?
Hay varios sitios que pueden mostrarle los precios altos y bajos de las acciones en una fecha determinada. Todo lo que tiene que hacer es buscar en Google usando el nombre de la empresa o el símbolo de la acción para obtener datos históricos de un sitio web relevante. Por ejemplo, haciendo una búsqueda rápida en Google, encontré rápidamente Precios máximos y mínimos históricos diarios de Starbucks (SBUX) en el sitio web de NASDAQ.
Posible excepción a la fecha del valor de la muerte
Si el difunto tenía una herencia particularmente grande, que puede requerir el pago del impuesto de sucesiones, todos los bienes de la herencia pueden valorarse seis meses después, en Fecha de valoración alternativa. La razón por la que un albacea testamentario podría hacer esto es si el valor total del patrimonio se redujo durante esos seis meses y si redujo el impuesto total a pagar.
Tenga en cuenta que un albacea testamentario no puede seleccionar los valores de las acciones u otros activos para encontrar el valor más bajo de cada uno para determinar el valor total del patrimonio. El valor total de la herencia se calcula en una fecha determinada, y en el cálculo se utiliza el valor de cada activo en esa fecha, ya sea la fecha de fallecimiento o la fecha de valoración alternativa seis meses después. Por lo tanto, si una acción en particular perdió valor después de la fecha de fallecimiento, pero el valor de todo el patrimonio aumentó, el albacea aún querría usar la fecha de fallecimiento para determinar el valor total del patrimonio y si eso es para calcular el valor. de la finca acción al precio más alto en la fecha de la muerte.
Si se encuentra en una situación en la que los impuestos a la propiedad son un problema, probablemente necesitará los servicios de un abogado de impuestos para que lo ayude con esto, pero es bueno tener una comprensión básica de cómo funciona. (Impuestos a la propiedad no aplican si el patrimonio no vale más de $11.5 millonesa partir del año fiscal 2020).
Tenga en cuenta que cuando se trata de impuestos, investigar en Internet es un buen primer paso, pero también puede discutir su situación particular con un abogado o contador fiscal. Este artículo no pretende ser un consejo específico para su situación particular ni un sustituto de la asistencia personalizada que puede recibir de un profesional de impuestos.
