Cómo calcular rápidamente las ganancias brutas, operativas y netas

Para determinar la salud financiera de una empresa, los analistas y ejecutivos de negocios observan los estados financieros que incluyen tres medidas importantes: utilidad bruta, márgenes de utilidad operativa y neta. Cada uno de estos márgenes representa la ganancia que recibe una empresa de sus ingresos totales después de pagar ciertos costos. Por lo tanto, los tres son esenciales para comprender completamente las ganancias comerciales.

Siga leyendo para saber cómo se usa cada margen en los cálculos comerciales, cómo cada margen difiere del otro y por qué cada margen es esencial para el éxito de las empresas.

¿Qué es el margen de utilidad bruta?

El margen de beneficio bruto muestra la eficiencia de una empresa en la producción o venta de sus productos. Una cifra de margen de utilidad bruta más alta indica que una empresa está obteniendo más utilidad bruta por dólar de ingresos. Para determinarlo, la empresa tiene en cuenta los costos directos de producción de bienes o de prestación de servicios.

Estos costos directos varían de un negocio a otro dependiendo del tipo de negocio o industria. Por ejemplo, las empresas involucradas en la producción y fabricación de bienes utilizan el costo de los bienes vendidos. Sin embargo, las empresas de servicios solo calculan el costo de la prestación de sus servicios.

¿Qué es una buena tasa de margen bruto?

Para la mayoría de las empresas, una buena relación de margen de beneficio bruto está entre el 50 % y el 70 %. Esto es cierto para empresas como minoristas, restaurantes y fabricantes.

Sin embargo, para otros tipos de empresas, un margen de utilidad bruta del 50 % puede ser demasiado bajo, como bancos, bufetes de abogados u otras empresas de la industria de servicios. Las empresas de la industria de servicios generalmente reportan márgenes de utilidad bruta en el rango del 90% debido a costos de producción mucho más bajos que los de los fabricantes.

¿Cuál es la diferencia entre utilidad bruta y margen bruto?

La ganancia bruta y el margen bruto representan la relación de rentabilidad de una empresa cuando los ingresos se comparan con los costos de producción. Sin embargo, la utilidad bruta y el margen bruto representan estos índices de diferentes maneras.

Beneficio bruto muestra las ganancias de una empresa como una cantidad total en dólares. Son los ingresos relacionados con la producción y venta de los productos de una empresa.

el es Margen bruto representa los ingresos de una empresa que exceden el costo de los bienes vendidos (COGS) en un porcentaje. Muestra los ingresos que genera una empresa a partir de los costos asociados con la producción de sus productos y servicios. Cuanto mayor sea el margen, más eficiente será la gestión de la empresa en la generación de ingresos por cada dólar de gasto.

¿Qué es el margen de beneficio operativo?

El margen de beneficio operativo (OPM) examina la capacidad de una empresa para administrar sus gastos generales y cómo los gastos generales afectan el resultado final. Los costos indirectos incluyen investigación y desarrollo, costos de marketing, costos generales y administrativos, depreciación y amortización.

Por ejemplo, un margen de beneficio operativo del 15 % equivale a 0,15 $ de beneficio operativo por cada dólar de ingresos obtenidos.

Esta sección del estado de resultados muestra cómo la empresa está invirtiendo en áreas que espera mejorar, como la comercialización y las asignaciones de inversión de capital. Si una empresa tiene un margen de beneficio bruto alto y un margen de beneficio operativo bajo, los gastos generales de la empresa pueden ser demasiado altos.

¿Qué es el margen de beneficio neto de una empresa?

El margen de beneficio neto (NPM), en términos simples, es el ingreso menos los gastos. Este margen tiene en cuenta todos los costes, intereses e impuestos.

El ingreso neto muestra la capacidad de una empresa para administrar sus pagos de intereses e impuestos. Existen diferentes tipos de pagos de intereses, incluidos los intereses pagados por una empresa a las partes interesadas sobre instrumentos de capital de deuda y los intereses devengados por inversiones a corto y largo plazo.

El margen de beneficio neto muestra cuánto de cada dólar gana una empresa a medida que los ingresos se convierten en ganancias. A esto se le llama rentabilidad neta.

Sin embargo, no todos los aumentos en los ingresos significan una mayor rentabilidad para su negocio.

¿Qué es un buen margen de beneficio neto?

Siempre es deseable un mayor margen de beneficio neto. Digamos que una empresa tiene un margen de beneficio neto del 31%. Esto significa que la empresa se queda con $0,31 en ganancias por cada dólar ganado en ingresos.

También puede haber un margen de beneficio neto negativo. Un margen de beneficio neto negativo ocurre cuando una empresa tiene una pérdida durante un trimestre o un año. Aunque la pérdida puede ser un problema temporal, las pérdidas típicas pueden incluir aumentos en el costo de la mano de obra, materias primas y períodos de recesión. Otro es la introducción de herramientas tecnológicas disruptivas, que pueden afectar el resultado final de la empresa (márgenes de utilidad operativa).

¿Es el margen de beneficio neto lo mismo que el margen operativo?

La utilidad neta y los márgenes operativos son herramientas importantes que se utilizan en el estado de resultados de una empresa. Sin embargo, estas dos proporciones difieren en el contexto.

• Márgenes de beneficio neto calcular el margen real agregado después de los pagos de intereses (deuda y salidas de impuestos).
• Márgenes operativos se refieren a las utilidades de la empresa en sus actividades principales. Esta puede ser una medida más útil y confiable porque los márgenes operativos le dicen a una empresa exactamente qué tan rentable es en su negocio principal.

Por ejemplo, en cualquier empresa de tecnología, el margen operativo solo incluiría sus ganancias generadas por la propia actividad tecnológica. También se consideran los ingresos generados por el negocio de tecnología y los costos asociados del negocio. Para obtener márgenes de beneficio neto, la empresa tendría en cuenta sus costos no operativos, como los cargos por intereses y los impuestos.

Dado que los márgenes operativos excluyen el impacto de costos e ingresos inusuales, son más confiables como valoración del negocio.

¿Por qué estos márgenes son importantes para los dueños de negocios?

Aunque todos los márgenes parecen bastante similares, todos describen las ganancias y los gastos de una empresa para brindar una imagen más clara.

Por ejemplo, supongamos que una empresa tiene un margen de beneficio bruto del 83 %. Los gerentes pueden notar esto y creer que están ganando suficiente dinero para aumentar la producción. Pero sin mirar los márgenes operativos y los márgenes de beneficio neto de la empresa, estos ejecutivos no obtienen una imagen completa de la salud financiera de su empresa.

¿Qué es un buen margen de beneficio global?

Un buen margen de beneficio varía mucho de una industria a otra y depende del tamaño de la empresa.

Sin embargo, todavía hay una regla general. Un margen de beneficio neto del 5 % se considera bajo, un margen medio del 10 % y un margen del 20 % alto o «bueno».