Un plan de compra de dinero es un tipo de plan de aportaciones definidas en el que las empresas aportan un porcentaje determinado del salario anual de los empleados para la jubilación. Al igual que otros planes de jubilación, el dinero crece con impuestos diferidos y existe una penalización por retirar los fondos antes de la edad de jubilación. No todos los planes de compra de dinero permiten que los empleados aporten dinero, pero si lo hacen, las aportaciones de los empleados pueden ser obligatorias.
Al contemplar un nuevo trabajo, los trabajadores deben tener en cuenta muchas cosas a la hora de elegir entre varias ofertas, aparte del salario habitual. Por ejemplo, además de la carga de trabajo del puesto, los empleados potenciales también pueden considerar las oportunidades de ascenso, los aumentos periódicos y la cultura de la empresa, entre otras cosas.
Otra consideración para los empleados potenciales es el paquete de beneficios, incluidas las opciones de planificación de la jubilación. Un plan de pensiones de compra de dinero es una de las varias posibilidades que te pueden ofrecer. En igualdad de condiciones, podría ser una opción atractiva para ti, especialmente si se ofrece junto con otro plan de jubilación cualificado, como un 401(k).
Cómo funcionan los planes de compra de dinero
Los planes de compra de dinero son planes de aportaciones definidas que conllevan aportaciones obligatorias. Esto significa que tu empresa debe depositar anualmente un determinado porcentaje de tu salario en tu cuenta. Dependiendo del plan, los empleados pueden no estar autorizados a contribuir también, o pueden estar obligados a hacerlo.
En 2022, los límites anuales son el menor de los siguientes: el 25% del salario del empleado o 61.000 $ por empleado; el plan determina el porcentaje que recibirás.
Un plan de compra de dinero es un plan de jubilación cualificado, y al igual que otros planes de aportaciones definidas, el dinero queda diferido fiscalmente para el empleado y es deducible fiscalmente para el empresario. Para el empleado, esto significa que no tributará por esos ingresos hasta que esté jubilado y empiece a retirar los fondos. Para el empresario, eso significa una exención fiscal por el dinero aportado a los empleados.
Normalmente, en el momento de la jubilación, los planes de compra de dinero se distribuyen como pagos de anualidades durante toda la vida del participante en el plan. Sin embargo, si lo prefieres, puedes optar por recibir tus prestaciones en un pago único o en pagos periódicos.
¿En qué se diferencia de un plan de reparto de beneficios?
Se diferencia de los planes de participación en los beneficios en que los importes de los planes de participación en los beneficios pueden variar en función de los resultados de la empresa ese año. En ese caso, recibirás más o menos por año en función de la rentabilidad de la empresa.
Eso no ocurre con un plan de compra de dinero, en el que el porcentaje es constante. Por ejemplo, con un plan de pensiones de compra de dinero, una empresa puede estar obligada a depositar anualmente el 5% del salario en la cuenta de un empleado para planificar su jubilación. Ese 5% es fijo, por lo que a medida que el salario aumenta, la cantidad total depositada también crecerá.
En qué se diferencia un plan de compra de dinero de un 401(k)
Aunque un plan de pensiones de compra de dinero ya no es tan común como los planes de jubilación como el 401(k) y el 403(b), hay algunas similitudes. Por un lado, a menudo tanto el empresario como el trabajador pueden hacer aportaciones anuales.
La diferencia con el 401(k) es que las aportaciones del empresario no suelen ser obligatorias, mientras que las aportaciones obligatorias del empresario son toda la premisa del plan de compra de dinero.
¿Los empresarios igualan los fondos con los planes 401(k)?
Con un plan 401(k), muchas empresas suelen «igualar» las aportaciones de los empleados, pero sólo hasta una determinada cantidad. Por ejemplo, pueden limitar las aportaciones anuales del empresario entre el 3% y el 5% del salario del trabajador.
Otras empresas pueden ofrecer un plan 401(k), pero no se suman al plan de beneficios de los empleados. Aunque los planes de jubilación 403(b) son muy parecidos a los planes 401(k), sólo los ofrecen las organizaciones sin ánimo de lucro y es menos probable que las aportaciones del empresario sean equivalentes.
| Plan de compra de dinero | 401 (k) |
|---|---|
| – Exigir aportaciones del empresario | – No exigir cotizaciones empresariales |
| – El dinero crece con impuestos diferidos | – El dinero crece con impuestos diferidos |
| – Se pueden requerir contribuciones de los empleados | – No se exigen las cotizaciones de los trabajadores |
| – Sanciones por retirada anticipada | – Sanciones por desistimiento anticipado |
| – Límites anuales: 61.000 $ | – Límites anuales: 61.000 dólares |
Ventajas e inconvenientes de un plan de compra de dinero
Un plan de compra de dinero puede ser un gran complemento para tu empresa, ya sea una startup o un gigante empresarial. Sin embargo, hay algunos inconvenientes que hay que tener en cuenta antes de establecer esta forma de plan de jubilación.
Implicaciones para el IRS
Como los planes de compra de dinero son planes de jubilación cualificados, deben cumplir ciertos requisitos del código del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Estos incluyen tanto los beneficios fiscales como las normas fiscales, tanto para el empresario como para el trabajador.
- Los planes de jubilación disfrutan de un crecimiento con impuestos diferidos
- Después de que un empleado haya adquirido todos los derechos, puede dejar la empresa y transferir su dinero de jubilación a un plan 401(k) o a una cuenta de jubilación individual (IRA)
- Los empresarios pueden autorizar préstamos, pero no retiros, del plan de jubilación
- Puede haber una penalización fiscal por retirar dinero de tu cuenta antes de la jubilación
Consejo profesional
Preguntas frecuentes
¿Qué son los calendarios de carencia?
La mayoría de las empresas que ofrecen planes de jubilación suelen exigir un calendario de adquisición de derechos. Esto significa que un empleado no puede limitarse a trabajar uno o dos años y luego marcharse con las cantidades aportadas por la empresa (sus propias aportaciones son suyas desde el primer día).
La adquisición total de derechos suele durar unos cinco años, más o menos, momento en el que las aportaciones de la empresa son 100% tuyas para transferirlas a un plan 401(k) o a una cuenta de jubilación si dejas la empresa.
¿Los planes 401(k) y 403(b) son lo mismo?
Hoy en día, las prestaciones de jubilación más habituales que ofrecen las empresas son probablemente un 401(k) por parte de las empresas con ánimo de lucro o un 403(b) si aceptas un puesto en una organización sin ánimo de lucro. La razón principal es que estos planes no requieren que los empresarios aporten una prestación mensual, lo que los hace menos costosos para los empresarios.
Aparte de los diferentes tipos de empresas que ponen estos planes a disposición de los empleados, son muy similares. Sin embargo, como las prestaciones del 403(b) son proporcionadas por organizaciones sin ánimo de lucro, hay menos probabilidades de que el empresario haga aportaciones por razones obvias.
¿Qué significa un plan de pensiones?
Si optas por un plan de rentas vitalicias, recibirás una cantidad fija de dinero cada año durante el resto de tu vida. Esto puede ser útil si te preocupa que tus cuentas de jubilación no sean suficientes para aguantar toda tu vida.
Sin embargo, si mueres, es posible que al menos una parte de ese dinero no pueda pasar a tus beneficiarios. Ésa es una de las razones por las que muchos jubilados pueden optar por recibir pagos a tanto alzado, según lo necesiten o requieran.
Puntos clave
- Un plan de compra de dinero es un tipo de plan de aportaciones definidas que requiere que los empresarios aporten anualmente un porcentaje determinado de dinero a las cuentas de jubilación de los empleados.
- Un plan de compra de dinero es similar a un plan de reparto de beneficios, salvo que las aportaciones del empresario no varían en función de la rentabilidad de la empresa.
- A veces los planes de compra de dinero te ofrecen la mejor oportunidad de acumular más dinero que los planes de aportación definida más sencillos, como un 401(k).
- Existen importantes penalizaciones fiscales y comisiones si retiras el dinero de tu plan de ahorro para la jubilación antes de la edad de jubilación.
Ver fuentes del artículo
- Temas de jubilación – Cotizaciones – HACIENDA
- Elegir un plan de jubilación: Plan de compra de dinero – IRS
- 403(b) vs. 401(k): ¿Cuál es la diferencia? – SuperMoney
- ¿Qué es una cuenta de jubilación libre de impuestos (TFRA)? – SuperMoney
- ¿Cómo se comporta tu plan 401(k)? – SuperMoney
- Guía definitiva para los retiros del 401(k) – SuperMoney
- La guía completa de los planes 401k – SuperMoney
- Guía definitiva para la jubilación – SuperMoney
- Cómo gestionar con éxito tus finanzas personales – SuperMoney
- ¿Cuánto dinero debes ahorrar de tu sueldo para ser millonario? – SuperMoney
