Cómo evitar el impuesto sobre las plusvalías de las acciones

Es bueno ser un gobierno. Imagina un mundo en el que otras personas asumen todos los riesgos poniendo su dinero en juego, y si el riesgo da resultado, tú cobras parte de sus beneficios. Es un buen trabajo si lo consigues. Ése es el concepto en el que se basa el impuesto sobre las plusvalías.

Hay formas de minimizar el impuesto sobre las plusvalías, pero no se puede evitar por completo. El gobierno está muy decidido a obtener su parte. Están dispuestos a esperar, pero tarde o temprano, quieren obtener su parte del pastel.

¿Por qué necesitamos impuestos?

Vivimos en una sociedad que valora mucho la libre empresa. Como país, queremos que la gente arriesgue su capital y gane dinero. El gobierno proporciona muchos servicios para ayudar al público, incluida una red de seguridad social, pero éstos cuestan dinero. Y el gobierno se financia principalmente a través de los impuestos.

Hay muchos tipos de impuestos, pero de momento vamos a centrarnos en dos tipos de impuestos individuales: los impuestos sobre la renta y los impuestos sobre las ganancias de capital. El impuesto sobre la renta se refiere al dinero que ganas, por ejemplo, de tu trabajo diario. El impuesto sobre las plusvalías se aplica al dinero que ganas poniendo a trabajar otro dinero.

Terminología: La fiscalidad tiene su propio lenguaje

Para entender cómo evitar los impuestos sobre las ganancias de capital, primero tienes que entender la terminología fiscal.

• Ingresos ordinarios También se conocen como ingresos brutos. Se refiere a todo lo que ganas, incluido el sueldo, los salarios y las primas. También incluye los dividendos y los ingresos por intereses. Este es el punto de partida para determinar tu tramo impositivo.
• Ingresos brutos ajustados El objetivo es reducir tu cifra de ingresos. Se trata de la cantidad de tus ingresos ordinarios menos los gastos como los intereses de los préstamos estudiantiles, las aportaciones a la cuenta de jubilación y los pagos de la pensión alimenticia. Tu contable o asesor fiscal puede darte más información al respecto.
• Ingresos imponibles Aquí es donde llegamos a lo más serio. Las deducciones que se te permiten deben llevar tus ingresos al nivel legal más bajo.
• Tipos del impuesto sobre la renta ordinaria Es el porcentaje que se lleva el gobierno. Se basa en una escala graduada. Cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que quiere el gobierno.
• Ganancias de capital La inversión implica un riesgo. Cuando inviertes, estás arriesgando tu capital. Cuando obtienes un beneficio, eso se llama ganancia de capital.
• Pérdidas de capital De forma similar al punto anterior, cuando pierdes dinero, estás incurriendo en una pérdida de capital.
• Compensa las ganancias de capital Resta las pérdidas de las ganancias para reducir la base imponible.
• Inversiones a corto plazo Son operaciones que comienzan y terminan en un año o menos.
• Inversiones a largo plazo Son operaciones que duran más de un año. El punto de partida es «un año y un día»
• Ganancias o pérdidas realizadas Has comprado y vendido un valor, dando lugar a una ganancia o una pérdida. Esto crea un hecho imponible.
• Ganancias o pérdidas no realizadas Has comprado y puedes ver las ganancias o pérdidas sobre el papel, pero aún no has vendido.
• Impuesto sobre las plusvalías Es la parte de tus beneficios que va a parar al gobierno.

¿Cómo funcionan los impuestos sobre las ganancias de capital?

El gobierno utiliza el sistema fiscal para influir en el comportamiento financiero. En general, te animan a poner el dinero a trabajar durante mucho tiempo, para que las empresas puedan invertir en proyectos que tarden en madurar en lugar de centrarse en ganar dinero rápido.

Los impuestos sobre las plusvalías se dividen en dos categorías: a largo y a corto plazo. La línea divisoria es un año. Si adquieres una acción, un inmueble u otra inversión y la vendes con beneficio menos de un año después, el tipo impositivo de las plusvalías a corto plazo es el mismo que tu tipo impositivo personal para los ingresos ordinarios. Por ejemplo, si eres un matrimonio que se encuentra en el tramo superior del impuesto federal sobre la renta, el 37%, pagas un 37% de impuestos sobre las plusvalías de esos beneficios.

¿Pero recuerdas que el gobierno te anima a invertir a largo plazo? Pues bien, si mantienes tus acciones durante más de un año y luego las vendes con beneficios, tributarías al tipo más favorable del 15% (aunque puede llegar al 20% si tienes una renta imponible muy elevada, como 459.750 $ para un declarante soltero).

En otras palabras, si mantienes tus acciones a largo plazo, puedes reducir los impuestos sobre las plusvalías casi a la mitad

Ganancias realizadas y no realizadas

Los impuestos sobre las plusvalías sólo son relevantes cuando vendes tu inversión. Básicamente, si la mantuvieras para siempre, nunca pagarías ningún impuesto sobre las plusvalías. Quizá te preguntes si esos impuestos desaparecen si mueres antes de vender tu inversión. No te preocupes, el gobierno tiene una contingencia para eso (más adelante se hablará de ello).

Si vendes una acción por más dinero del que pagaste por ella, se trata de una ganancia de capital realizada. Si compras una acción que sube pero no la vendes, eso es una ganancia de capital no realizada. A menudo se denominan «ganancias de papel» porque esas ganancias pueden desaparecer. ¡No puedes gastar el dinero que aún no has puesto en tu bolsillo!

¿Y las pérdidas?

Si las ganancias son posibles, también lo son las pérdidas. Es de sentido común. Muchos inversores tienen varias inversiones en marcha al mismo tiempo, como un cocinero de un restaurante que prepara una docena de pedidos en la parrilla a la vez.

El gobierno te permite agregar tus ganancias y pérdidas, compensándolas entre sí. Tus ganancias a largo plazo se comparan con tus pérdidas a largo plazo.

Has operado con acciones durante todo el año. Tienes algunas ganancias a largo plazo y algunas pérdidas a largo plazo. También tienes algunas ganancias y pérdidas a corto plazo. Después de hacer las cuentas, acabas teniendo unas ganancias a corto plazo y unas pérdidas a largo plazo. El gobierno te permite sumar esas cifras, dejándote una única ganancia o pérdida total. Eso es una ventaja porque tus pérdidas netas a largo plazo pueden ayudar a compensar tus ganancias a corto plazo.

Sabías que el gobierno lo complicaría, ¿verdad?

¿Y si tengo muchas pérdidas?

Supón que se te da fatal invertir o que la bolsa ha tenido un año horrible. Al final, tienes más pérdidas que ganancias. El gobierno te permite compensar hasta 3.000 dólares de pérdidas con tus ingresos imponibles. Si tienes más de 3.000 dólares en pérdidas realizadas, puedes aplicar una parte a los impuestos del año siguiente. Esto se llama «traslado de pérdidas fiscales»

Este es un punto clave: Si ganas mucho dinero con las ganancias de capital realizadas, el gobierno cobrará inmediatamente los impuestos sobre todos tus beneficios. Pero si pierdes mucho dinero, sólo puedes compensar 3.000 dólares en un año determinado, mientras que el resto se adelanta.

Estrategias para evitar los impuestos sobre las plusvalías

¿Ya te sientes abrumado? Ahora viene la parte divertida: hay algunas estrategias que puedes utilizar para evitar una parte de los impuestos sobre las plusvalías. Veamos ahora algunas de ellas.

Estrategia nº 1: Aprovecha tu bajo nivel impositivo

Esto va a parecer una locura, pero escúchame. Si estás casado y tienes unos ingresos imponibles inferiores a 83.350 $, estás en el tramo del impuesto federal sobre la renta del 0%. Eso significa que si tienes ganancias de capital a corto plazo gravadas en tu tramo de impuesto federal sobre la renta, ¡no pagas impuestos! Y lo mismo ocurre con las plusvalías a largo plazo

Ahora entiendes por qué necesitas un buen contable. Ellos pueden ayudarte a obtener todas las deducciones a las que tienes derecho legítimamente y a reducir tu renta bruta ajustada.

Estrategia nº 2: Invertir a largo plazo

Mantén tus acciones hasta que las ganancias no realizadas pasen de ser ganancias a corto plazo a ganancias a largo plazo. Esto es arriesgado porque cuanto más tiempo inviertas, menos seguro será el resultado. Pero si estás en un tramo superior del impuesto sobre la renta, puedes reducir tu responsabilidad del 37% al 20%.

Estrategia #3: Muere antes de vender tus inversiones

Esta es la estrategia más extrema: morir con tus valores. No, no puedes llevártelos contigo, pero sufren una transformación increíble. Tus ganancias no realizadas, que ahora forman parte de tu cartera de inversiones, pasan a formar parte de tu patrimonio global.

El gobierno federal espera impuestos sobre el patrimonio (¡que pueden llegar al 40%!). La buena noticia es que los primeros 12,06 millones de dólares están exentos de impuestos sobre el patrimonio Eso significa que tus herederos se beneficiarán de una base de coste ascendente calculada a partir de la fecha de tu muerte. Además, las transferencias entre cónyuges suelen ser ilimitadas Pero cuidado, las normas pueden cambiar.

Estrategia #4: Cosecha de pérdidas fiscales

Supón que eres propietario de una acción que ha sido comprada a cambio de dinero por otra empresa. De repente, tienes una gran deuda fiscal que te mira a la cara. Una solución es la cosecha de pérdidas fiscales. Tú y tu asesor financiero buscáis acciones y otras inversiones que no hayan funcionado. Los vendéis y utilizáis las pérdidas realizadas para compensar esa gran ganancia realizada.

Ahora supongamos que realmente quieres seguir teniendo esas acciones con pérdidas. No hay problema, vuelve a comprarlas. Pero tienes que esperar más de 30 días. ¿Por qué? De lo contrario, el gobierno pensaría que no estabas asumiendo realmente el riesgo de que las acciones no se revalorizaran rápidamente. Considerarían la venta y la compra como una venta de lavado, anulando la pérdida que has realizado.

Estrategia #5: Dona tus acciones a la caridad

¡Sé generoso! ¿Recuerdas cómo el gobierno utiliza los impuestos para influir en el comportamiento financiero? Quieren que los ricos donen mucho dinero a la caridad, por lo que ofrecen una enorme desgravación fiscal como incentivo.

Si quieres donar 100.000 dólares a una organización benéfica, podrías simplemente entregar un cheque y acabar con ello. Podrías vender algunas acciones apreciadas para cubrir ese cheque, pero entonces tendrías que pagar impuestos por la ganancia. Otra posibilidad es transferir a la organización benéfica acciones apreciadas por valor de 100.000 dólares. Entonces ellos podrían vender las acciones sin tener que pagar impuestos (porque son una organización sin ánimo de lucro registrada), y tú obtendrías la deducción benéfica por el valor total de las acciones.

Estrategia #6: Utiliza una cuenta de jubilación con impuestos diferidos

Esto podría considerarse una estrategia para dispararse a sí mismo porque sólo retrasa tu obligación fiscal actual. Compra tus acciones con fondos que hayas aportado a una cuenta IRA o a otra cuenta de jubilación con impuestos diferidos. Puedes comprar y vender tan a menudo como quieras; los impuestos se aplazan porque son cuentas de jubilación con ventajas fiscales.

Hay dos problemas con esta estrategia. En primer lugar, cualquier dinero que retires se grava como renta ordinaria; no se trata como un impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo. En segundo lugar, si haces malas inversiones que te hacen perder dinero, no puedes reclamar esas pérdidas contra tus impuestos.

Estrategia nº 7: Protege tus ganancias de capital en bienes inmuebles

Todavía no hemos hablado de los bienes inmuebles. ¿No es la casa el mayor activo que la mayoría de la gente poseerá en su vida? El gobierno está entusiasmado con el concepto de propiedad de la vivienda; por eso da una exclusión especial para proteger las ganancias de capital cuando vendes tu residencia principal. Después de vivir en una casa durante al menos dos años, los declarantes solteros pueden proteger 250.000 dólares en ganancias, mientras que los casados pueden duplicar esa cifra hasta 500.000 dólares.

Otra opción para evitar los impuestos sobre las plusvalías de los bienes inmuebles es el intercambio 1031, que te permite aplazar los impuestos sobre los beneficios de las ventas de propiedades comerciales utilizadas para comprar otras propiedades. Sin embargo, hay restricciones en cuanto al uso personal, por lo que no es una opción si el único bien inmueble que vendes es tu casa.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto debo pagar de impuesto sobre las ganancias de capital?

Depende de tu tramo impositivo. En general, las ganancias a corto plazo se ajustan a tu tramo de impuesto sobre la renta personal a nivel federal, que puede llegar al 37%. Las ganancias a largo plazo tributan entre el 15% y el 20%. Si tu renta imponible te sitúa en el tramo del 0%, tus plusvalías también tributan a ese nivel. Y no olvides que, aunque la mayoría de los consejos se centran en los impuestos federales, los estados también suelen gravar las plusvalías.

¿Qué ocurre si no declaro el impuesto sobre las plusvalías?

El gobierno lo sabrá. Las empresas de servicios financieros comunican la información de las transacciones; si te la envían, también envían una copia al gobierno. En la mayoría de los casos, simplemente pagarás una multa sobre lo que debes en función del tiempo de retraso. Y lo que es más grave, podrían acusarte de evasión de impuestos, lo que puede llevar a la cárcel. En general, lo mejor es que pagues todos tus impuestos a tiempo.

¿Cómo se calculan las plusvalías?

Empieza por separar tus operaciones a corto y largo plazo. Compensa las ganancias con las pérdidas hasta que tengas una única cantidad pendiente en cada categoría, y luego suma esas cifras para obtener tu ganancia o pérdida global del año.

¿Tengo que pagar inmediatamente el impuesto sobre las plusvalías?

Depende de cómo definas «inmediatamente» Se espera que tus impuestos se paguen en su totalidad el 15 de abril. Deberás pagar el impuesto sobre las plusvalías cuando pagues el resto de tus impuestos.

¿Puedo evitar el impuesto sobre la plusvalía si compro otra casa?

La terminología es importante. No puedes vender tu residencia principal y comprar otra casa con los beneficios sin incurrir en la obligación de pagar el impuesto sobre las plusvalías. Sin embargo, el intercambio 1031 te permite aplazar el impuesto sobre las plusvalías de los inmuebles de inversión, siempre que utilices los beneficios para comprar otros inmuebles de inversión.